Охоронний рахунок
Термін зберігання рахунків, як правило, позначає ощадний рахунок у фінансовій установі, пайовому товаристві або брокерській фірмі, який дорослий контролює неповнолітню (особу, яка не досягла 18 чи 21 року, залежно від законодавства штату проживання ). Затвердження зберігача є обов'язковим для проведення рахунку для здійснення операцій, таких як купівля чи продаж цінних паперів.
У більш широкому розумінні, обліковий запис для зберігання може означати будь-який рахунок, який веде відповідальна сторона від імені бенефіціара, наприклад пенсійний рахунок на основі роботодавця, яким керує працівникам, які мають право на участь адміністратором плану. Фідуціарій зобов'язаний етично і юридично діяти в інтересах чужих інтересів.
Кожна держава має специфічні норми, що регулюють повноліття та прізвище опікунів та альтернативних опікунів.
Ця стаття присвячена питанням опіки над неповнолітніми.
Два види зберігання рахунку
Опікунські рахунки бувають двох основних різновидів: рахунки Закону про уніфіковані перекази неповнолітніх (UTMA) та старі рахунки Уніфікованого дарування неповнолітнім (UGMA). Їх головна відмінність полягає у тому, який актив ви можете внести в них.
Рахунки UTMA можуть містити практично будь-які активи, включаючи нерухомість, інтелектуальну власність та твори мистецтва. Рахунки UGMA обмежені фінансовими активами грошових коштів, цінними паперами - акціями, облігаціями або пайовими фондами - ануїтетами та страховими полісами. Усі штати США дозволяють облікові записи UGMA. Однак Південна Кароліна не дозволяє облікові записи UTMA.
І UTMA, і старша версія UGMA мають облікові записи для зберігання, створені на ім'я неповнолітнього, з призначеним опікуном, як правило, батьком або опікуном дитини. Початкові інвестиції, мінімальні залишки на рахунку та процентні ставки залежать від компанії, в якій розміщено рахунок.
Функціонування зберігального рахунку
Після створення обліковий запис зберігання функціонує, як і будь-який інший рахунок у банку або на брокерському ринку. Зберігач - призначений менеджер або інвестиційний радник - вирішує, як інвестувати гроші. Менеджер облікових записів (або інші суб'єкти) можуть продовжувати внесок у фонд.
Як було зазначено вище, рахунки, що зберігаються, можуть інвестувати в різні активи. Однак фінансова установа, ймовірно, не дозволить менеджеру використовувати рахунок для торгівлі маржею або купівлі ф'ючерсів, деривативів або інших високоспекулятивних інвестицій.
Як тільки неповнолітній досягне свого повноліття у повному віці у своєму штаті, контроль за рахунком офіційно передається від зберігача до названого бенефіціара, і тоді він вимагає повного контролю та використання коштів. Якщо неповнолітній помер до досягнення повноліття, рахунок стане частиною майна дитини.
Ключові вивезення
- Опіковий рахунок - це ощадний рахунок, який встановлюється та керується повнолітньою неповнолітньою особою.
- Капітуляторські рахунки мають величезну гнучкість, без обмежень доходу чи внеску, або штрафних санкцій.
- Опікунські рахунки не вимагають розповсюдження в будь-якій точці.
- Подарунки на зберігальний рахунок є безповоротніми.
- Акціонерні рахунки безповоротно переходять до контролю неповнолітнього, коли вони досягають повноліття, залежно від стану їх проживання.
Переваги зберігальних рахунків
Опікові рахунки мають величезну гнучкість. Немає обмежень у доходах чи внесках, і немає вимог регулярно розподіляти в будь-якій точці. Також немає штрафних санкцій за зняття.
Хоча всі вилучені кошти можуть використовуватися "на користь неповнолітнього", ця вимога є невиразною і не обмежується витратами на освіту, як це стосується планів заощаджень коледжу. Зберігач може використовувати кошти на все, починаючи з надання місця проживання або оплати одягу до тих пір, поки бенефіціар отримує пільгу.
Опіку на зберігання набагато простіше та дешевше створити цільовий фонд. Метою регулювання UGMA та UTMA було дозволити дорослим передати активи неповнолітнім без необхідності створення спеціального довіри для забезпечення такої власності.
Податкові переваги
Хоча вони не є відкладеними податками, як це є ІР, опікові рахунки мають деякі податкові переваги. IRS вважає неповнолітню дитину власником рахунку, тому прибуток на ньому оподатковується за ставкою податку на дитину. Кожній дитині до 19 років (24 - для студентів денної форми навчання), яка подає частину податкової декларації батьків, допускається певна сума «незаробленого доходу» за зниженою податковою ставкою.
Станом на 2019 рік, перші 1050 доларів від незароблених доходів є неоподатковуваними, а наступні 1050 доларів оподатковуються у дитячій дужці у розмірі 10%. Незароблений дохід у розмірі понад 2100 доларів США буде оподатковуватися за ставкою батьків. Однак, коли неповнолітній досягає повноліття у штаті свого проживання, він може подати власну податкову декларацію. У цьому віці всі прибутки на рахунку підлягатимуть податковій групі бенефіціара у віці подання.
Крім того, фізична особа може внести до 15 000 - 30 000 доларів за подання подружньої пари спільно - на рахунок у 2019 році, не стягуючи федеральний податок на подарунок.
Плюси
Легко встановити та керувати
Без обмежень щодо доходу, внеску чи виведення коштів
Може інвестувати в різні активи
Мінуси
Менш податкові, ніж інші рахунки
Може зашкодити перспективі фінансової допомоги дитини
Поворотно переходять до дитини на повноліття
Недоліки зберігальних рахунків
Право власності на неповнолітню особу на зберігання може бути двогранним мечем. Оскільки фонди вважаються активами, вони можуть зменшити право на отримання фінансової допомоги дитині, коли вона подає заявку на навчання в коледж. Це також може зменшити їхню можливість отримати доступ до інших форм державної допомоги чи допомоги громаді.
Будь-який депозит чи подарунки, внесені на рахунок, є безповоротніми, тобто його неможливо змінити чи повернути назад. Усі залишки на рахунку передаються безповоротно неповнолітньому у віці повноліття. На противагу цьому, багато планів заощаджень коледжів, наприклад, рахунок на 529, дозволяють батькам зберігати контроль над коштами.
Опікові рахунки не є захищеними від оподаткування, як інші рахунки. Для пом’якшення податкового укусу зберігач може перерахувати кошти на прийнятний 529 план. Однак для цього зберігач повинен ліквідувати будь-які безготівкові інвестиції на рахунку зберігання.
Крім того, бенефіціара рахунку зберігання не може бути змінено, тоді як бенефіціар за планом коледжу на 529 може змінюватися з деякими обмеженнями. На ім’я неповнолітньої особи встановлюється опіка під вартою. Оскільки рахунок незворотний, одержувач рахунку може не змінюватись, і жодні подарунки чи внески, внесені на рахунок, не можуть бути повернені.
Приклад реального світу зберігального рахунку
Більшість брокерів, як цифрових, так і цегельних, пропонують зберігання рахунків. Умови зберігання рахунку зазвичай паралельні звичайним рахункам для фізичних осіб, що не мають податків.
Наприклад, Merrill Edge - платформа цифрового брокера від Merrill Lynch - обліковий запис зберігання UGMA / UTMA може бути створена в Інтернеті за допомогою коштів, безпосередньо перерахованих з чекового або ощадного рахунку в Банку Америки, материнській компанії Merrill. Щорічних комісійних рахунків або мінімальних сум інвестицій немає. Власники рахунків сплачують фіксовану ставку в розмірі 6, 95 дол. США на день для акцій та акцій ETF, торги в пайових фондах коштують 19, 95 дол. США за операцію або можуть бути визначені за курсом, визначеним у проспекті фонду. Однак деякі взаємні фонди відмовляються від завантаження або не мають навантаження / відсутні кошти за транзакції.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.