Як нараховуються доходи на депозитному сертифікаті (CD)
Депозитні сертифікати (компакт-диски) - це популярні заощадження для інвесторів, які прагнуть стабільної віддачі, яка не прив’язана до ефективності фондового ринку. Компакт-диск, як правило, видається банком або кредитною спілкою і сплачує відсотки за внесені кошти взамін за залишення цих грошей на рахунку на певний термін, який становить від кількох місяців до декількох років (найбільше один, три чи п’ять років) загальний). Компакт-диски часто сплачують більш високі процентні ставки, ніж ті, що пропонуються за допомогою чеків, заощаджень або рахунків на грошовому ринку.
Але є ціна, яку потрібно заплатити за більш високі відсотки. Незалежно від того, як виплачується інвестору - зазвичай він переходить на інший рахунок або реінвестується назад у сертифікат - гроші вважаються оподатковуваними як на державному, так і на федеральному рівнях. І ця сума оподатковується як відсотковий дохід, а не за (зазвичай) більш вигідною ставкою приросту капіталу. Наприклад, у 2018 році, якщо інвестор перебуває у 24% податковій категорії та заробив 300 доларів США відсотків за рік, він або вона заборгували 72 податки.
Депозитні сертифікати вважаються інвестиціями з низьким рівнем ризику.
Податкова звітність
Банк або кредитна спілка, яка видала компакт-диск, надає власнику рахунку виписку 1099-INT із зазначенням того, скільки відсотків зароблялось щорічно. На компакт-дисках, які погашаються в тому ж році, в якому вони були придбані, всі нараховані відсотки оподатковуються за цей рік. Для багаторічних компакт-дисків оподатковуються лише відсотки, що нараховуються щороку. Наприклад, якщо трирічний компакт-диск сплачує нараховані відсотки в останній день кожного року, наприклад, власник рахунку сплачує податки лише з відсотків, зароблених за кожен податковий рік.
Платити податок з відсотків не можна, якщо компакт-диск не буде придбаний на рахунку з вигідною податком, наприклад, на індивідуальному пенсійному рахунку (IRA) або на плані 401 (k). У цьому випадку до CD застосовуються ті самі правила відстрочення податків, які застосовуються до IRA. Незважаючи на те, що відсотки заробляються, 1099-INT не видається, поки розподіли не будуть зняті з обліку, імовірно, під час виходу на пенсію, коли інвестор знаходиться в нижчій податковій категорії.
Ключові вивезення
- Депозитні сертифікати забезпечують можливість заощадження, не пов’язаного з роботою на фондовому ринку.
- Складно уникнути сплати податку на відсотки, зароблені компакт-дисками.
- Також компакт-диски часто мають штрафи за дострокове вилучення.
Крім зароблених відсотків, форми форми 1099-INT включаються штрафні санкції за дострокове зняття коштів (тобто до терміну погашення компакт-диска). У разі такого виду штрафу власники компакт-дисків можуть відняти суму, нараховану із зароблених відсотків, щоб зменшити їхні податкові зобов’язання.
Компакт-диск вважається інвестицією з низьким рівнем ризику. Але хоча це захищено від втрат, люди повинні усвідомлювати, як податки можуть впливати на загальну віддачу, яку вони реалізують на сертифікаті.