Важливість оновлення одержувачів пенсійних рахунків

Ви перевірили, хто останнім часом успадкував ваш пенсійний рахунок? Якщо ні, то, можливо, ви побачите, що призначений вами бенефіціар - це не той, хто або на вашу думку, це має бути.

Якщо ви давно назвали благодійність своїм бенефіціаром, благодійність може більше не існувати. Якщо ви розлучилися і повторно одружилися, ваш колишній подружжя все ще може бути у формі. А що робити, якщо ваш основний бенефіціар передував вас?

Хоча багато хто з нас гарантують, що інші важливі документи, такі як заповіти, регулярно оновлюються, ми, як правило, забуваємо позначення наших ІРА та 401 (k) s. Їх легко не помітити: зрештою, ви заповнили ім’я, коли ви створили обліковий запис століттями назад, і з тих пір не потрібно було дивитись на документи про реєстрацію. Але для того, щоб переконатися, що ваші побажання виконуються після того, як ви поїдете - і щоб врятувати своїх постраждалих від травми і витрат на юридичну боротьбу - періодично перевіряйте ці позначення та підтримуйте поточних бенефіціарів.

Ключові вивезення

• Позначення бенефіціара на пенсійному рахунку є козирними директивами щодо довіри та довіри, тому їх потрібно періодично перевіряти та оновлювати.
• Позначення бенефіціара слід переглянути після негайних життєвих подій, таких як одруження або розлучення, смерть подружжя та усиновлення або народження дитини.
• Існує декілька способів налаштувати призначення бенефіціара щодо розподілу активів.

Зміна застарілих призначень бенефіціара

Як не помічаються позначення пенсійних рахунків? Іноді це просто життя - зрештою, якщо у вас щойно народилася друга дитина, вашою першою думкою, мабуть , не стане: "Я повинен додати її до списку бенефіціарів IRA, інакше її старший брат успадкує її всі ».

Крім того, люди часто не розуміють, що позначення пенсійних рахунків - це їхня окрема річ. Законодавство штатів відрізняється, але загалом кажучи, ці рахунки не регулюються положеннями у вашій волі чи тресті (якщо ви не назвете довіру бенефіціара; докладніше про це нижче).

У багатьох судових сутичках відбулося, тому що воля людини говорить щось на кшталт "Я хотів би, щоб моя ІРА поділилася порівну між моїми трьома дітьми", але лише один з цих дітей насправді названий бенефіціаром у записах про ІРА. Зазвичай, в очах зберігача рахунків (брокерського банку або банку, що веде рахунок), а часто і закону, позначення IRA нарікає будь-яку іншу директиву.

Щоб запобігти цим ситуаціям, слід оновити призначення бенефіціара одразу після того, як ви відчуєте зміну сімейного стану та періодично його переглядайте, щоб воно ніколи не застаріло чи було неправильним. На щастя, змінити свого бенефіціара не важко. Ви можете відкликати існуючого бенефіціара - і призначити нового бенефіціара - подавши форму про зміну бенефіціара. Ви можете додати додаткових бенефіціарів таким же чином. Ви також можете розробити спеціальні позначення бенефіціара для вирішення ситуацій "що робити".

Попросіть підтвердження про отримання призначення від вашого піклувальника, зберігача або адміністратора вашого пенсійного рахунку. Документи не завжди досягають призначеного одержувача. Позначення бенефіціара вважаються чинними лише в тому випадку, якщо вони були отримані відповідальною стороною (наприклад, довіреною особою, зберігачем або адміністратором) до того, як власник рахунку помер.

Хоча частина вашої нерухомості, ваші пенсійні рахунки, як правило, не регулюються положеннями вашої волі.

Бенефіціари за замовчуванням: коли ви не призначили

Зберігачі не дозволяють цього робити так сильно в наші дні, але можливо, ви залишили поле призначення бенефіціара порожнім, коли ви створили обліковий запис. Якщо ви не зможете задокументувати призначення свого бенефіціара, ваш бенефіціар може бути визначений федеральним чи штатним законодавством або плановим документом, який регулює ваші пенсійні рахунки.

Для кваліфікованих планів, таких як плани розподілу прибутку, 401 (k) s та пенсійні плани придбання грошей, федеральні правила автоматично визначають подружжя власника рахунку як бенефіціара. Ніхто інший не може бути призначений основним бенефіціаром, якщо подружжя не підписує документ, який затверджує призначення, і не нотаріально посвідчує його. Якщо власник пенсійного рахунку не перебуває у шлюбі, його майно може бути бенефіціаром за замовчуванням.

Законодавство держави визначає порядок дії МРП. Деякі штати, відомі як спільнота або подружнє майно, вимагають письмової згоди подружжя, якщо власник ІРА призначить когось, крім (або на додачу до) свого подружжя. Такі номери вимагають нотаріально посвідчувати цю згоду: Аляска, Арізона, Каліфорнія, Айдахо, Луїзіана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон та Вісконсін. В інших штатах надання за замовчуванням плану IRA визначає бенефіціара, якщо його не призначив власник плану.

Документи плану IRA також визначають за замовчуванням призначення, якщо призначений бенефіціар є попереднім власником IRA. Параметри за замовчуванням залежать від зберігачів та піклувальників ІРА. Хоча параметри за замовчуванням видаляють адміністративні обов'язки від власників облікових записів, вони можуть не відображати їх уподобання. Ось чому власники облікових записів повинні перевіряти плановий документ і бути впевненим, що вони часто оновлюють свої призначення бенефіціара.

Багато подружжя, очікуючи, що один передує іншим, називають один одного своїми призначеними бенефіціарами. Але що робити, якщо, трагічно, обидва загинуть одночасно - наприклад, у авіакатастрофі? Далі питання одночасної смерті вирішується державним законодавством, яке визначатиме, що один з подружжя помер першим; це визначення є критичним, оскільки воно диктує, чия воля чи директиви регулюють наступні заповіти. Знову-таки, належна документація обліку, яка визначає бенефіціарів-правонаступників за нормальних та пом'якшуючих обставин, не призведе до виникнення подібної ситуації.

Розглянемо індивідуальне призначення бенефіціара

Більшість документів плану IRA містять параметри бенефіціара за замовчуванням. Наприклад, якщо ви назвали двох осіб як призначених вами бенефіціарів, а одна випереджає вас, частка, що належить померлому бенефіціару, автоматично переходить до вцілілого бенефіціара. За допомогою спеціалізованого позначення ви можете вибрати спосіб розподілу цієї частини, а не встановити її за замовчуванням для вижилого бенефіціара. Наприклад, якщо у одного з ваших бенефіціарів є діти, ви можете призначити їх для отримання частки основного бенефіціара, якщо він або вона пройде перед вами (див. Позначення мітингу нижче).

Складаючи спеціальні позначення бенефіціара, ви можете вивчити різні варіанти, щоб визначити той, що відповідає вашим потребам. Вибір бенефіціара, який ви обрали, може визначити, чи будуть ваші вибори перенесені на наступне покоління. Нижче наведено деякі основні проекти призначення бенефіціара:

Позначення Per Stirpes

У випадку, якщо ваш основний бенефіціар попередньо призначить вас, призначенням бенефіціара за постійним перевезенням передбачено, що частка, яку вони отримали б, переходить до їх спадкоємців. Наприклад, припустимо, що ви називаєте своїх двох дітей, Марію та Івана, як своїх головних бенефіціарів. Частка Мері становить 80% активів, а частка Джона - 20%. Якщо Марія випереджає вас, її доля перейде до спадкоємців після вашої смерті.

Позначення на душу населення

Позначення бенефіціара на душу населення також передбачає, що частка вашого основного бенефіціара перейде до їх спадкоємців. Однак розподіли не обробляються таким же чином, як під позначенням per strepes. Якщо ваш основний бенефіціар передує вас, їх частка поділиться порівну між спадкоємцями вашого наступника.

Наприклад, припустимо, що Марія та Іоан із попереднього прикладу є попередніми для вас. Активи будуть розподілятися серед своїх дітей однаково, навіть якщо призначення бенефіціара забезпечує Марію більшу частину активів. Якби у Марії та Івана було по дві дитини, кожна дитина отримала б частку 25%. (Навпаки, за формулою per stirpes діти Марії поділять 80% вашої ІРА, кожен отримує 40%. Діти Джона поділять 20%, отримуючи по 10% кожен.)

Довіряти бенефіціарам

Якщо ви вважаєте, що вам потрібно зберегти певний ступінь контролю над розпорядженням пенсійними активами після смерті, ви можете розглянути питання про призначення довіри як свого бенефіціара. Існують різні варіанти довіри на вибір, включаючи кваліфіковану власність з довгостроковими відсотками (QTIP) та кваліфіковану внутрішню довіру (QDOT).

Не забудьте ознайомитись із наслідками оподаткування для вибраних вами бенефіціарів, наприклад, подружжя чи інших подружжя, благодійних організацій, майна чи довіри.

Визначення правильного типу довіри як вашого бенефіціара може дозволити вам надати фінансову підтримку як вашому подружжю, який залишився в живих, так і дітям попереднього шлюбу. Для того, щоб подружжя вистачило на останні роки, деякі положення довіри обмежують доступ пережитого подружжя до активів; це може стати в нагоді для бенефіціарів, які можуть не нести фінансову відповідальність.

Довіри є складними і вимагають експертизи експерта, щоб переконатися, що вони не призведуть до несприятливих податкових наслідків. Обов'язково попросіть компетентного захисника у адвоката, що займається дорученням, та маєтку, перш ніж приймати будь-які рішення щодо персоналізованих або довірених призначень бенефіціара.

Суть

Правильне призначення бенефіціара є дуже важливою частиною вашого фінансового планування. Не менш важливо: оновлення позначень.

Позначення бенефіціара слід переглянути після негайних життєвих подій, таких як одруження або розлучення, смерть подружжя та усиновлення або народження дитини. І їх також слід періодично переглядати (непогана ідея складання контрольного списку всіх облікових записів, на яких додаються бенефіціари). Якщо цього не зробити, ви ризикуєте бійками, і в кінцевому підсумку суд вирішить, хто успадковує, що може бути не так, як ви задумали.