Податкові відрахування, засновані на страхуванні, можуть бути відсутніми

Що стосується подання податків, то найкращі прибутки - це не вміння - це те, що ви знаєте. На жаль, багато платників податків пропускають відрахування та кредити просто тому, що вони просто не знають про них. Кілька найбільш завищених відрахувань стосуються охорони здоров'я, медичних витрат та страхових внесків.

Здебільшого новий законопроект про оподаткування Трампа - Закон про оподаткування податків і посад на 2017 рік (TCJA) - вважає, що більшість вирахувань, що обговорюються нижче, залишаються незмінними, за винятком одного, медичних витрат. Прочитайте про деякі страхові відрахування, які можуть бути відсутніми.

Страхування по інвалідності

Страхування по інвалідності, мабуть, є найпоширенішим видом премії, яку не враховують як податкове зменшення. Однак вирахування цих премій є складним. IRS дозволяє самозайнятим платникам податків утримувати "накладні страхування, які сплачують за накладні витрати бізнесу, які ви маєте протягом тривалих періодів втрати працездатності, спричинених вашими травмами або хворобою". Однак "ви не можете відраховувати премії за поліс, який виплачує втрачений прибуток через хворобу та інвалідність". Зверніться до свого бухгалтера або інших податкових радників, щоб переконатися, що будь-які відрахування відповідають вимогам IRS.

Якщо відрахувати премію, будь-які пільги, виплачені за полісом, будуть вважатися оподатковуваним доходом. Навпаки, пільги по політиці не підлягають оподаткуванню, якщо ви не відрахуєте премію, а деякі платники податків користуються цією схемою, щоб вони могли отримати пільги без оподаткування, якщо стають інвалідами. Пільги також оподатковуються, якщо ваш роботодавець оплачував ваше страхування по інвалідності, а не якщо ви купували його власними доларами після сплати податку. Ось посилання на останню версію IRS Publication 535, Business Expenses.

Ощадні рахунки на здоров’я

Ще одна податкова пільга, пов’язана зі страхуванням, про яку слід знати людям, які не мають доступу до традиційного медичного покриття, - це накопичувальний рахунок на здоров’я, який поєднує елемент заощадженого податком заощадження та поліс медичного страхування, що вираховується за вирахуванням. Усі внески HSA, до максимального дозволеного законодавством, податку не підлягають оподаткуванню, навіть для тих, хто не деталізує їх, а прибуток накопичується без податку. Усі кошти, зняті з рахунку, не обкладаються податком, якщо вони використовуються для оплати кваліфікованих медичних витрат.

Медичні витрати

Єдиними медичними витратами, які підлягають відрахуванню, були витрати, які становлять понад 10% від скоригованого валового доходу (перерва для пенсіонерів закінчилася з 2016 року податкового року). Це означає, що небагато платників податків накопичують достатньо неповернених рахунків за один рік, щоб отримати право на відрахування. Відповідно до нового податкового закону, починаючи з податкового року 2017 року (податки, що сплачуються 17 квітня 2018 року), поріг знижується до 7, 5% за податкові роки 2017 та 2018 років. Починаючи з податкового року 2019 року рівень повертається до 10%.

Якщо у вас є значні медичні рахунки, ви можете збільшити вирахування, запланувавши інші медичні процедури або витрати в тому ж році - і особливо, запланувавши максимально можливий платіж на 2018 податковий рік (податки, що сплачуються у квітні 2019 року). Нижній поріг все ще діятиме на 2018 рік.

Хтось із щорічним скоригованим валовим доходом у розмірі 40 000 доларів США зможе відняти будь-які медичні витрати, які не покриваються медичним страхуванням, що перевищує 3000 доларів у податковому році 2018 року. Починаючи з податкового року 2019 року, цей поріг підніметься до 4000 доларів, колишнього рівня. Відрахування може включати 17 000 доларів за операцію в розмірі 20 000 доларів, яка не покривається страховкою, а також будь-які інші відшкодовані витрати, понесені в тому ж році, такі як звичайні медичні огляди, стоматологічні процедури, хіропрактичне лікування - навіть контактні лінзи та ліки, що відпускаються за рецептом.

Одне застереження: Якщо ви отримаєте чек наступного року від своєї страхової компанії, вам доведеться задекларувати суму відрахування, яка відшкодовується як дохід наступного року. Наприклад, якщо ви відрахували 17 000 доларів за операцію за один рік, а ваша страхова компанія надіслала вам чек на 10 000 доларів на операцію в наступному році, ця сума повинна була бути оголошена доходом у тому році, коли чек надійде. Якщо є шанс, що в майбутньому ви можете покрити витрати на медичну допомогу страховою компанією, не заявляйте про це відрахування до тих пір, поки не дізнаєтесь, чи буде страхова компанія відшкодувати вам кошти. Ви завжди можете подати поправлену декларацію за рік, за який ви отримали б відрахування, якщо у вашому страховому претензії буде відмовлено.

Безробіття / Компенсація працівників

Важливо відрізняти компенсацію за безробіття від державного агентства з безробіття від компенсації працівників, яка призначається працівникам, які не можуть виконувати свої обов'язки внаслідок травми. Виплати по безробіттю завжди оподатковуються, оскільки вони вважаються заміною регулярного заробленого доходу і повинні повідомлятися у формі IRS 1040. Компенсація працівникам ніколи не підлягає декларуванню як дохід.

Відрахування для самозайнятих

Самозайняті платники податків та інші суб’єкти підприємницької діяльності можуть утримувати страхові внески, пов'язані з бізнесом, будь-якого виду, включаючи страхові внески за медичне та стоматологічне страхування, а також юридичне та відповідальне покриття. Страхування транспортного засобу також може бути укладено, якщо платник податків обраний звітувати про фактичні витрати та не бере стандартну ставку пробігу.

Страхування життя

Премії за страхування життя підлягають вирахуванню як витрати, пов'язані з бізнесом (якщо страхувальник є працівником або корпоративним службовцем компанії, а компанія не є прямим чи опосередкованим бенефіціаром полісу). Виплата смерті, як правило, не обкладається податками для окремих власників полісів. Хоча пільги на смерть і для бенефіціарів, пов'язаних з бізнесом, часто також не обкладаються податками, але є певні ситуації, коли допомога на смерть для корпоративного страхування життя може оподатковуватися. Однак роботодавці, які пропонують працівникам груповий довічний захист, можуть вирахувати премії, які вони сплачують за перші 50 000 доларів допомоги (на одного працівника), а суми до цього обмеження не зараховуються як дохід працівникам. Премії за страхування життя також часто можуть бути відраховані для більшості видів некваліфікованих планів, таких як відстрочена компенсація або виконавчі бонуси. Зазвичай премії вважаються компенсацією ключовим керівникам за правилами цих планів. Однак у деяких випадках відрахування не можна приймати, поки працівник конструктивно не отримає вигоду.

Інші плани кваліфікації

Некваліфіковані плани не є єдиним видом пенсійних заощаджень, які можна фінансувати за рахунок сплати податків премії: 412 (i) плани є кваліфікованими планами з визначеними виплатами, які можуть забезпечити значні відрахування для власників малого бізнесу, які хочуть наздогнати свої пенсійні заощадження та отримувати гарантований потік доходу. Ці плани фінансуються виключно страховими продуктами, такими як страхування життя грошовими коштами або договори фіксованого ануїтету, і власник плану часто може відраховувати сотні тисяч доларів внеску на ці плани щороку.

Нарешті, учасники стандартних кваліфікованих планів, таких як плани 401 (k), можуть придбати обмежену кількість або термінового, або постійного покриття з урахуванням конкретних обмежень. Але покриття повинно вважатися "випадковим" згідно з правилами IRS. У будь-якому типі кваліфікованого плану з визначеними внесками вартість премій за все життя за кожного учасника повинна бути меншою ніж 50% від суми внеску роботодавця, плюс неустойки.

Для термінового та універсального покриття ліміт становить 25%. Це єдиний випадок, коли люди можуть придбати страхування життя за оподатковуваною основою (якщо припустити, що план є традиційним, а не планом Рота). Виплата за випадок смерті від страхування життя, що виплачується за кваліфікованими планами, також зберігає свій статус, що не обкладається податком, і це страхування може використовуватися для сплати податків за дохід від плану, який необхідно розподілити, коли учасник помирає.

Суть

У цій статті згадуються лише декілька найбільш часто забуваючих відрахувань та податкових пільг, пов’язаних із страхуванням, до яких мають право бізнес та фізичні особи. Інші відрахування, пов'язані з компенсацією, виробництвом, амортизацією будівель та обладнання, перераховані на веб-сайті IRS в різних завантажуваних інструкціях. Для отримання додаткової інформації відвідайте //www.irs.gov/ або зверніться до свого податкового радника.