Основні фінансові коефіцієнти для виробничих компаній

Виробнича компанія потребує ефективного використання товарних запасів, обладнання та персоналу для розробки своєї продукції. Компанія використовує такі фінансові коефіцієнти для оцінки свого бізнесу. Ці співвідношення також можуть бути використані для оцінки відповідності операцій та для визначення того, наскільки добре йде процес виготовлення. Ці фінансові коефіцієнти однаково корисні інвестору, який бажає глибше зрозуміти виробничу компанію.

Товарооборот

Коефіцієнт товарообігу вимірює ефективність виробничого процесу компанії. Це співвідношення показує, скільки разів компанія продає та замінює свій запас протягом певного періоду часу. Він вимірюється діленням вартості реалізованих товарів на середній залишок запасів.

Компанії можуть використовувати це співвідношення для прийняття кращих рішень щодо їх ціноутворення, виготовлення, збуту та нових замовлень на інвентаризацію.

Інвестор повинен пильно стежити за високим коефіцієнтом оборотності, оскільки низький розрахунок є показником того, що виробнича компанія обробляє занадто багато запасів. Це створює більшу небезпеку для виробничого підприємства щодо застарілості запасів або розкрадання майна компанії.

Витрати на обслуговування до загальних витрат

Виробнича компанія може використовувати обладнання або машини під час виробничого процесу своїх товарів. Критичним вимірюванням стійкості довгострокових операцій є порівняння витрат на ремонт та обслуговування з загальними витратами.

Низька частка витрат на ремонт сигналізує про одну з двох речей. По-перше, компанія має довговічні основні засоби, які не потребують постійного технічного обслуговування. По-друге, компанія може обрати просто заміну обладнання на новіші, надійніші важкі машини. В будь-якому випадку інвестор отримує розуміння довгострокового стратегічного планування керівництва для впровадження доступних технологій.

Дохід на одного працівника

Поділ загального доходу виробничої компанії на кількість працівників приносить дохід, отриманий на одного працівника. Інвестор використовує розрахунок для визначення технологічної ефективності суб'єкта господарювання.

Оборотність працівників впливає на дохід компанії на одного працівника.

Наприклад, дві виробничі компанії отримали 10 мільйонів доларів доходу. Однак в одній виробничій компанії є 50 працівників, а в іншій 20. Припустимо, що вони виробляють подібні товари, компанія з 50 працівниками може працювати неефективно. Крім того, компанія з 20 працівниками теоретично використовує більш ефективні технології з більшими можливостями.

Для інвестора цей показник важливий, оскільки компанія з 20 працівниками краще фінансово використовувати в довгостроковій перспективі.

Ключові вивезення

• Компанії-виробники повинні ефективно використовувати свій інвентар, обладнання та персонал для розробки своєї продукції.
• Компанії використовують кілька фінансових коефіцієнтів, щоб визначити, наскільки вони ефективні.
• Інвестори можуть використовувати цю інформацію, щоб визначити, наскільки достойні компанії для інвестицій.
• Фінансові коефіцієнти для виробничих компаній включають, наскільки добре вони передають товарний запас, витрати на їх утримання на витрати та дохід на одного працівника.

Загальні виробничі витрати на одиницю мінусів матеріалів

Виробнича компанія несе численні витрати під час розробки та виготовлення товару. Хоча прямі матеріали продукту легко відстежувати, численні інші фактори та витрати, які входять у товар, можуть бути не так просто визначити. Тому цей фінансовий показник ділить загальні витрати на виробництво, не враховуючи прямих матеріалів, на кількість вироблених одиниць. Інвестор може використати цю цифру, визначивши, скільки накладних витрат потрібно для отримання товару та наскільки ефективними є процес компанії в порівнянні з іншими суб’єктами.

Виробничі витрати до загальних витрат

Виробнича компанія несе витрати під час виготовлення товару, а також непрямі витрати, необхідні для ведення бізнесу. З точки зору інвестора, більш бажано бачити більшість витрат, безпосередньо пов'язаних з виробництвом, на відміну від інших витрат, включаючи зарплату керівника або оренду будівлі. Виробничі витрати до загальних витрат - це фінансовий показник, який вимірює цю пропорцію. Більш високий розрахунковий результат вказує на те, що більше витрат пов’язано з витратами, безпосередньо необхідними для виготовлення виробу.

Повернення чистих активів

Виробнича компанія використовує свої основні засоби - насамперед інвентар та обладнання - для отримання прибутку. З цієї причини важливим фінансовим виміром є рентабельність чистих активів.

Розділяючи чистий дохід від виробничого заводу на чисті активи підрозділу, компанія-виробник може виміряти, наскільки успішні частини його бізнесу використовують свої активи для отримання прибутку для компанії.

Інвестор повинен використовувати це співвідношення для визначення найбільш ефективних виробничих компаній.

Прибутковість чистих активів також становить зобов'язання компанії.

Коефіцієнт маржі внеску за одиницю

Коефіцієнт маржі внеску обчислюється, беручи різницю між загальним доходом та загальними змінними витратами та діленням цього показника на загальний дохід.

Наприклад, продукція, що продається за 1000 доларів із 300 доларів змінних витрат, має коефіцієнт маржі внеску в розмірі 70% ((1000 доларів - 300 доларів) / 1000 доларів). Коефіцієнт вимірює, який відсоток доходу припадає на покриття постійних витрат.

Інвестор може використовувати це співвідношення для визначення безпеки виробничої компанії. Виробнича компанія з високим коефіцієнтом маржі вкладу має простіший час покриття постійних витрат і менш ризикована як інвестиція.