Визначення коефіцієнта довгострокової заборгованості до загальної суми активів

Який коефіцієнт довгострокової заборгованості до загальної суми активів?

Коефіцієнт довгострокової заборгованості до загальних активів - це показник, що представляє відсоток активів корпорації, що фінансується за рахунок довгострокової заборгованості, що включає позики або інші боргові зобов'язання, що тривають більше одного року . Цей коефіцієнт забезпечує загальну міру довгострокового фінансового становища компанії, включаючи її здатність виконувати свої фінансові зобов’язання за непогашеними позиками.

Формула коефіцієнта довгострокової заборгованості до загальної суми активів

LTD / TA = Довгострокова заборгованість загальна сума активівLTD / TA = \ dfrac {\ textit {Довгостроковий борг}} {\ textit {Загальна сума активів}} LTD / TA = Загальна сума активів Довгостроковий борг

1:25

Довгостроковий борг до загальної суми активів

Що говорить вам коефіцієнт довгострокової заборгованості до загальної суми активів?

Зниження річного відношення довгострокового боргу до загальної суми активів компанії може призвести до того, що воно стає прогресивно менш залежним від боргу для розширення бізнесу. Хоча результат співвідношення, який вважається показовим для "здорової" компанії, залежить від галузей, загалом кажучи, результат співвідношення менше 0, 5 вважається хорошим.

Ключові вивезення

• Коефіцієнт довгострокової заборгованості та загальної суми активів - це коефіцієнт покриття або платоспроможності, який використовується для обчислення суми залучення компанії.
• Результат співвідношення показує відсоток активів компанії, який доведеться ліквідувати для погашення довгострокової заборгованості.
• Перерахунок співвідношення протягом декількох періодів часу може виявити тенденції вибору компанії для фінансування активів із боргом замість власного капіталу та його здатності погашати свій борг у часі.

Приклад коефіцієнта довгострокової заборгованості перед активами

Якщо компанія має 100 000 доларів США загальних активів, а 40 000 доларів США - довгостроковий борг, співвідношення довгострокової заборгованості до загальних активів становить 40 000 доларів США / 100 000 доларів США = 0, 4, або 40%. Цей коефіцієнт вказує на те, що компанія має 40 центів довгострокової заборгованості за кожен долар, який має в активах. Щоб порівняти загальну позицію важеля компанії, інвестори розглядають однакове співвідношення для порівнянних фірм, галузі в цілому та власних історичних змін у цьому співвідношенні.

Якщо бізнес має високий коефіцієнт довгострокової заборгованості та активів, це говорить про те, що бізнес має відносно високий ступінь ризику, і, зрештою, він не зможе повернути свої борги. Це робить кредиторів більш скептично сприйняти позикові гроші, а інвестори більше схиляються до купівлі акцій.

На відміну від цього, якщо бізнес має низький коефіцієнт довгострокової заборгованості та активів, це може означати відносну силу бізнесу. Однак твердження, які може зробити аналітик, виходячи з цього співвідношення, змінюються залежно від галузі компанії, а також інших факторів, і з цієї причини аналітики схильні порівнювати ці цифри між компаніями тієї ж галузі.

Різниця між довгостроковим боргом до активів і загальним коефіцієнтом боргу до активів

Хоча співвідношення довгострокової заборгованості та активів враховує лише довгострокову заборгованість, відношення загального боргу до загального обсягу активів включає всі борги. Цей захід враховує як довгострокову заборгованість, наприклад іпотеку та цінні папери, так і поточну або короткострокову заборгованість, такі як орендна плата, комунальні послуги та позики, термін погашення яких становить менше ніж 12 місяців.

Однак обидва коефіцієнти охоплюють усі активи бізнесу, включаючи матеріальні активи, такі як обладнання та інвентар, та нематеріальні активи, такі як дебіторська заборгованість. Оскільки загальний коефіцієнт заборгованості до активів включає більше зобов'язань компанії, це число майже завжди вище, ніж співвідношення довгострокової заборгованості компанії до активів.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Розуміння загальної суми боргу до загальної суми активів Загальна сума боргу до загальної суми - це коефіцієнт важеля, який показує загальну суму боргу, яку має компанія відносно своїх активів. більше Поточні зобов'язання Визначення Поточні зобов'язання - це довгострокові фінансові зобов'язання бізнесу, які не підлягають погашенню протягом наступних дванадцяти місяців. докладніше Як використовувати коефіцієнт платоспроможності Коефіцієнт платоспроможності є ключовим показником, який використовується для вимірювання здатності підприємства до виконання своїх боргових та інших зобов'язань. більше Коефіцієнт заборгованості Коефіцієнт заборгованості - це фінансовий коефіцієнт, який вимірює ступінь залучення компанії. докладніше Про що нам говорить загальний коефіцієнт заборгованості до капіталізації Загальний коефіцієнт заборгованості до капіталізації - це інструмент, який вимірює загальну суму непогашеного боргу компанії у відсотках від загальної капіталізації фірми. Коефіцієнт - це показник важеля компанії, який є боргом, який використовується для придбання активів. докладніше Про що говорить нам коефіцієнт покриття Коефіцієнт покриття - це група заходів, здатних компанія обслуговувати свій борг та виконувати свої фінансові зобов'язання, такі як виплати відсотків або дивіденди. Чим вище коефіцієнт покриття, тим легше буде здійснювати виплату відсотків за своїм боргом або виплачувати дивіденди. більше Посилання партнерів