Позначений рахунок Roth
Позначений рахунок Roth - це окремий рахунок у плані 401k, 403b або урядовому 457b, який містить призначені внески Roth. Позначені внески Рота - це вибіркові відстрочки, які учасник вирішує включити до валового доходу.
ЗАСТОСУВАННЯ ВНИЗ Окреслений рахунок Roth
Зазначені внески на рахунок Roth, які відповідають внескам, можуть робити роботодавці так само, як і на рахунки 401k або 403b. Інвестори можуть робити внески як до донарахування, традиційного пенсійного рахунку, так і призначеного рахунку Roth протягом того ж податкового року, але загальні внески підлягають обмеженню річного внеску. Роботодавці можуть запропонувати працівникам можливість внести внески після відрахування заробітної плати на окремий призначений рахунок Roth в пенсійному плані роботодавця 401k, 403b або 457b уряду. На відміну від факультативних відстрочок до сплати податків, сума працівників, що вносяться на визначений рахунок Roth, не включається до валового доходу. Однак розповсюдження з рахунку, як правило, не є податком, включаючи раніше неоподатковуваний прибуток на рахунку.
Переваги призначених рахунків Roth
Кваліфіковані розподіли з визначеного рахунку Roth виключаються з валового доходу. Як правило, розподіл підлягає виключенню доходу, коли він настає через п’ять років після первинного внеску на рахунок і коли учасник має вік 59½ років і старший, помирає або стає інвалідом. План 401k, 403b або урядовий 457b може дозволити працівникам призначити деякі або всі їх виборчі відстрочки, як після сплати податків Рота. Плани SARSEP та SIMPLE IRA можуть не пропонувати призначені рахунки Roth. Після того, як учасник вносить внесок на визначений рахунок Roth, учасник не може пізніше змінити внески до відстрочки до оподаткування, тому не допускаються жодні повторні характеристики. Учасники можуть мати змогу перекинути придатний дистрибутив на переході на призначений рахунок Roth з іншого акаунта цього ж плану. У порівнянні з Roth IRA, призначені рахунки Roth пропонують більш високі щорічні ліміти внесків, ніж Roth IRA, не підлягають модифікованим обмеженням валового доходу, які обмежують деякі особи від участі в Roth IRA та дозволяють учасникам зберігати свої Roth та донарахування заощаджень в рамках одного плану .
Відповідність роботодавців
На визначений рахунок Roth можуть бути внесені лише виборчі відстрочки працівників. Відповідні внески та внески на розподіл прибутку можуть не здійснюватися безпосередньо на призначений рахунок Roth. Роботодавець може використовувати призначені відстрочки Рота для обчислення відповідного внеску, але сума відповідності повинна бути внесена на інший рахунок в рамках плану.
Податковий режим позначених внесків Рота
Зазначені внески Рота трактуються так само, як передподаткові виборчі відстрочки для багатьох цілей, включаючи: щорічні ліміти внесків; обмеження непридатності та розповсюдження та тестування на дискримінацію; необхідний мінімальний розподіл; а також розрахунок лімітів відрахування плану.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.