Призначення тресту бенефіціаром пенсійного рахунку: плюси і мінуси

При призначенні бенефіціарів на пенсійний рахунок одним із варіантів є залишити гроші тресту. У фінансовій спільноті переваги та недоліки цього маршруту стали темою постійної дискусії між адвокатами із планування нерухомості та фінансовими радниками.

Іменування тресту бенефіціаром пенсійного рахунку: огляд

Кваліфіковані пенсійні накопичувальні рахунки - чудовий спосіб побудови пенсійного гніздового яйця. Але що станеться з грошима на рахунку, якщо власник рахунку пройде?

Для пенсійних рахунків інвесторам надається можливість називати як первинних, так і умовних бенефіціарів, тобто особу чи юридичну особу, яка успадкує рахунок після смерті початкового власника.

Ключові вивезення

• Призначення бенефіціарів для кваліфікованих пенсійних планів означає, що уникнути оплати заробітної плати, адвокатів та інших витрат, пов'язаних із заселенням маєтків.
• Назвати довіру бенефіціаром - це гарна ідея, якщо бенефіціарами є неповнолітні, мають особливі потреби або не можна довіряти їм велику суму грошей.
• Основним недоліком називання довіри як бенефіціара є необхідність мінімальних виплат за розподіл.

Точний механізм цього може ускладнитися, і такі фактори, як податки та необхідний мінімальний розподіл, повинні враховуватися. Кількість названих бенефіціарів - а також чи є вони подружжям благодійника чи ні - також мають значення.

Призначення довіри бенефіціаром має плюси і мінуси, які потрібно враховувати. Читайте далі, щоб дізнатися, чи це найкращий варіант для вас.

Плюси називання тресту бенефіціаром пенсійного рахунку

Назвати довіру бенефіціаром вигідно, якщо ваші бенефіціари неповнолітні, мають особливі потреби або не можна довіряти їм велику суму грошей. Деякі адвокати рекомендують створити спеціальну довіру як бенефіціар IRA, щоб уникнути його активів частиною спадщини, яка пережила дружину, все намагаючись уникнути майбутніх проблем з податком на нерухомість.

Оскільки кваліфіковані пенсійні плани - такі як 401 (k) або 403 (b), IRA або Roth IRA - передають шляхом договору безпосередньо до названого бенефіціара, часто тривалий процес заповіту, адвокатські збори та інші витрати, пов'язані з цим за допомогою заповітів та заселення маєтків уникають.

Мінуси в призначенні тресту бенефіціаром пенсійного рахунку

Основним недоліком назви довіри як бенефіціара є те, що активи пенсійного плану підлягатимуть необхідним мінімальним виплатам розподілу, які розраховуються виходячи із тривалості життя найстаршого бенефіціара. Якщо є лише один бенефіціар, це не має великого значення, але це може бути проблематично, якщо є декілька спадкоємців різного віку: Можливість максимального відстрочення потенціалу інтересів кваліфікованого плану втрачається при такому підході. Навпаки, іменування окремих бенефіціарів дозволить кожному бенефіціару отримати необхідний мінімальний розподіл, виходячи із власної тривалості життя, яка може розтягнути прибуток ІРА на більш тривалий період часу.

Спеціальні міркування

Поки власник IRA живий, лише власник IRA може змінити призначеного бенефіціара IRA. Винятки можуть застосовуватися, якщо є фактично повірений, в якому довіреність включає положення, які призначають цього агента діяти від імені власника ІРА. Подібні винятки стосуються консерваторів, яких суд може призначити для вирішення юридичних питань для власника ІРА, який не може цього зробити.

Після смерті власника IRA призначений бенефіціар, у тому числі бенефіціар, має право відмовитись від успадкованих активів. Якщо відмова від відповідальності кваліфікується, активи зазвичай передаються умовному бенефіціару. Якщо інших первинних чи умовних бенефіціарів немає, бенефіціар буде визначений відповідно до положень планового документа IRA за замовчуванням.