Чисті ліквідні активи
Чисті ліквідні активи - це сувора міра негайної або короткострокової ліквідності позиції фірми, обчислена як ліквідні активи за вирахуванням поточних зобов'язань. Ліквідні активи - це готівка, товарні цінні папери та дебіторська заборгованість, які можна легко конвертувати у готівку за їх приблизною поточною вартістю.
Пояснені чисті ліквідні активи
Обсяг чистих ліквідних активів - це одна з небагатьох заходів, яка дає короткий огляд фінансового стану фірми. Готівкові та торгові цінні папери готові до розгортання, тоді як дебіторська заборгованість може бути перетворена в готівку за короткий проміжок часу, хоча, можливо, не повністю, оскільки, як правило, існує невеликий відсоток безнадійної заборгованості, пов'язаний із застарілою дебіторською заборгованістю. Інвентар не належить до ліквідних активів, оскільки його не можна легко продати без значної знижки. Поточні зобов’язання в основному охоплюють кредиторську заборгованість, нараховані зобов'язання, сплату податку на прибуток та поточну частину довгострокової заборгованості для середньої компанії. Віднімання поточних зобов’язань з вищевказаних ліквідних активів свідчить про фінансову гнучкість компанії здійснити швидку оплату.
Приклад чистих ліквідних активів
Станом на 30 грудня 2017 року Container Store Group, Inc., на своєму балансі містили такі компоненти для оборотних активів та поточних зобов'язань:
Оборотні активи
- Готівка: 22, 7 млн. Дол
- Дебіторська заборгованість: 29, 5 млн. Дол
- Інвентар: 110, 5 млн. Дол
- Попередньо оплачені витрати: 11, 7 млн. Дол
- Дебіторська заборгованість з податку на прибуток: 1, 5 млн. Дол
- Інші поточні активи: 10, 3 млн. Дол
Поточні зобов'язання
- Кредиторська заборгованість: 53, 8 млн. Дол
- Нараховані зобов'язання: 73, 5 млн. Дол
- Поточна частка довгострокової заборгованості: 9, 5 млн. Дол
- Податок на прибуток, що підлягає сплаті: 1, 7 млн доларів
Чисті ліквідні активи на цю дату становитимуть готівку + дебіторська заборгованість - поточні зобов'язання = - 86, 3 млн. Дол. Негативна чиста ліквідна позиція компанії може викликати занепокоєння, але така ситуація характерна для роздрібної торгівлі. Тенденція чистої позиції ліквідності буде більш інформативною для аналітика.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.