Некваліфікований розподіл
Що таке некваліфікований розподілНекваліфікований розподіл може посилатися на два сценарії: або розподіл від Roth IRA, який відбувається до того, як власник IRA відповідає певним вимогам, або розподіл з рахунку заощаджень на освіту, що перевищує суму, яка використовується на витрати на кваліфіковану освіту.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Некваліфікований розподіл
Варто зазначити різницю між кваліфікованими та некваліфікованими пенсійними планами. Кваліфіковані надають членам податкові пільги, при цьому роботодавці відраховують певну дооплачувану заробітну плату від працівників, яка може збільшуватися і відкладатися податком до їх відкликання. Некваліфіковані плани не мають права на відстрочення податків, тому внески в некваліфіковані плани можуть оподатковуватися.
Некваліфікований розподіл заощаджень на освіті порівняно з Ротом ІР
Два основні типи некваліфікованого розподілу - це заощадження рахунків на освіті та Roth IRA. За заощадження на освіту "некваліфікований розподіл може нараховуватися у розмірі 10-відсоткового штрафу з федерального податку на прибуток на додаток до будь-якого податку на прибуток, який може бути сплачений", як пояснює одне державне агентство.
"Також можуть виникнути державні податкові наслідки. Частка прибутку некваліфікованого розподілу оподатковується фізичною особою, яка отримує платіж, або власником рахунку, або призначеним бенефіціаром. Якщо платіж не здійснюється призначеному бенефіціару або придатний навчальний заклад на користь призначеного бенефіціара, він вважатиметься внесеним до власника рахунку ".
Що стосується Рота ІР, кваліфіковані дистрибутори вимагають, щоб обліковий запис був принаймні п'ять років з власником рахунку старше 59½ років або здійснював зняття коштів через першу покупку будинку або втрату працездатності або смерть. Зняття коштів, які не відповідають наведеним вище критеріям, зазвичай класифікуються як некваліфіковані розподіли Roth IRA.
Однак ви можете знімати будь-які внески, внесені вами до податкової та без штрафної санкції Roth IRA, в будь-якому віці, без того, щоб рахунку виповнилося п’ять років. Хоча це правило стосується лише внесків. Заробіток, який отримує ваш рахунок від цих внесків, не включається.
Крім того, варто зазначити, що некваліфіковані розподіли Roth оподатковуються як дохід. Також ви будете застосовані до 10 відсотків штрафу за дострокове відкликання, якщо ви молодші за 59½. Залежно від вашої податкової групи, це може скласти значну суму. Якщо вам доведеться взяти раннє розповсюдження з будь-якої причини, розуміння правил, які визначають, чи є це кваліфікований чи некваліфікований розподіл Roth IRA, може допомогти вам мінімізувати суму податків та штрафних санкцій, до яких ви можете нарахувати.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.