Передчасний розподіл
Передчасний розподіл - це будь-який розподіл, взятий з індивідуального пенсійного рахунку (IRA), інвестиційного рахунку 401 (k), відкладеного податком ануїтету чи іншого кваліфікованого пенсійного заощадження, який виплачується бенефіціару, який молодше 59, 5 років. За передчасні розподіли застосовується 10% штраф за дострокове вилучення IRS, як засіб відмовляти вкладникам витрачати свої пенсійні активи достроково.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Передчасний розподіл
Існує декілька випадків, коли скасовуються правила покарання за передчасний розподіл, наприклад, для покупців, які вперше потрапляють додому, витрати на освіту, витрати на медичну допомогу та Правило 72 (t), де зазначено, що платник податків може зняти кошти ІРА до 59, 5, оскільки до тих пір, поки вони беруть щонайменше п'ять фактично рівних періодичних платежів (СЕПП).
Звільнення від покарання за передчасний розподіл
У 1997 році Конгрес прийняв Закон про допомогу платників податків, який, серед іншого, дозволив платникам податків зняти до 10 000 доларів США з пенсійних пенсійних рахунків, якщо ці гроші використовуються для придбання будинку вперше. Американські політичні діячі прагнули у 90-х роках запровадити політику, яка сприяла б домовленню, оскільки вони вважали, що власність на дому є найкращим засобом сприяння накопиченню багатства. Розривання міхура нерухомості та трильйони доларів заощаджень, втрачені в результаті, викликали сумніви в мудрості цих полісів, але багато таких податкових пільг щодо домоволодіння залишаються у податковому кодексі.
Студенти також можуть зняти кошти достроково зі своїх пенсійних рахунків за кваліфіковану пенсію, якщо вони отримають кошти на кваліфіковані витрати на вищу освіту. Кваліфіковані витрати включають навчання, запаси чи книги, необхідні для відвідування акредитованого вищого навчального закладу. Платники податків не можуть використовувати достроково вилучені кошти на витрати на проживання. Платники податків можуть використовувати кошти, які вони рано вилучили, також на медичні витрати. Перелік медичних витрат, затверджених IRS, можна переглянути у публікації 502.
Правило 72 (t) - ще одна популярна стратегія уникнення стягнення податків за дострокове стягнення, встановлене IRS. Правило 72 (t) стосується розділу податкового кодексу, який звільняє платників податків від таких зборів, якщо вони отримують ці платежі в основному рівні періодичні платежі. Це означає, що ви повинні зняти свої кошти як мінімум на п’ять частин протягом п'яти років, що робить цю стратегію менш ідеальною для тих, хто потребує всіх своїх заощаджень відразу.
Конгрес записав у цих винятках у податковому кодексі підтримку поведінки платників податків, яку він вважає суспільним інтересом. Хоча американські політики вважають сприяння пенсійним заощадженням одним із своїх головних пріоритетів, вони зробили винятки у випадках, коли власники нових будинків або ті, хто перевантажений витратами, пов'язаними зі шкільною освітою та медичною допомогою.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.