Ціна покупки
Ціна купівлі - це ціна, яку інвестор платить за інвестицію, і ціна стає основою витрат інвестора для обчислення прибутку чи збитку при продажу інвестиції. У ціну закупівлі включаються будь-які комісійні або збори продажу, сплачені за інвестицію, а середньозважена вартість використовується для декількох покупок одного і того ж цінного папера.
Розуміння закупівельної ціни
Припустимо, наприклад, інвестор купує 100 акцій звичайної акції Ford на три різні дати протягом п'ятирічного періоду, включаючи 100 акцій, придбаних за ринковою ціною 40, 60 доларів і 80 доларів за акцію. Щоб визначити основу витрат на закупівлі, інвестору необхідно обчислити середньозважену вартість, яка становить загальну доларову суму покупок, поділену на кількість придбаних акцій.
На 100 акцій кожна, сума доларів, що закуповуються акціями Ford, становить 4 000, 6 000 та 8000 доларів, або загалом 18 000 доларів, а загальна сума закупівлі ділиться на 300 акцій, що дорівнює 60 доларам за акцію. Якщо інвестор додає до позиції акцій, він або вона може розрахувати нову середньозважену ціну, додавши до розрахунку суму долара нових покупок та додаткові акції. Формула також може бути скоригована для продажу акцій, якщо інвестор продає лише частину акцій. Якщо додані комісійні витрати, середньозважена вартість інвестора може приблизно дорівнює 62 доларам за акцію.
Відмінності між реалізованими та нереалізованими прибутками
Інвестори використовують купівельну вартість інвестиції для обчислення реалізованих прибутків або збитків для цілей оподаткування, і вони звітують про цю діяльність за Графіком D IRS форми 1040. Інвестор повідомляє про реалізований прибуток, якщо продає частку або всю свою інвестицію наділи. Якщо він або вона не продає цінні папери, інвестор має нереалізований прибуток або збиток, про який не повідомляється для цілей оподаткування.
Припустимо, наприклад, інвестор продає 100 акцій акцій Ford за ціною продажу 80 доларів за акцію і використовує середньозважену вартість 62 доларів для розрахунку реалізованого прибутку в розмірі 18 доларів за акцію. Інвестор повідомляє про кількість акцій разом із середньозваженою вартістю та ціною продажу на одну акцію у графіку D. Загальний реалізований прибуток у розмірі 1800 доларів є довгостроковим, оскільки інвестор тримав акції більше року. Довгостроковий приріст капіталу в розмірі 1800 доларів компенсується будь-якими капітальними втратами, а чистий прибуток оподатковується за допомогою ставок податку на приріст капіталу.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.