Кредитний внесок на пенсійні заощадження
Кредитний внесок на пенсійні заощадження - це кредит, поданий на одній сторінці податкової форми, який також використовується для розрахунку суми кредиту фізичної особи, голови домогосподарства або подружньої пари подружньої пари. Цей кредит безпосередньо зменшує суму податків, що належать податковому органу. Кредит також відомий як кредит заощаджень і використовує IRS Form 8880.
Ключові вивезення
- Кредитний внесок на виплату пенсійних заощаджень також відомий як кредит заощадження.
- Платники податків використовують форму IRS Форму 8880 для кредитного внеску на пенсійні заощадження.
- Станом на 2019 рік кредит доступний для платників єдиних податків з доходом до 32 000 доларів США.
Розуміння кредиту на внесок кваліфікованих пенсійних заощаджень
IRS пропонує кредит заощаджень, щоб заохотити людей з низьким рівнем доходу внести свій внесок у кваліфіковані пенсійні плани. Допустимі пенсійні рахунки кваліфікованого типу включають традиційні ІРА та Рот ІР, а також плани 401 (k), плани 403 (b) та 457. Платники податків можуть скористатися цим кредитом навіть тоді, коли вимагають відрахування за внески IRA. Станом на 2018 рік платник податків, який є бенефіціаром, також може мати можливість взяти цей кредит для внесків на заощадження рахунків з покращення життєвого досвіду (ABLE).
Придатні учасники повинні відповідати встановленим лімітам валового доходу (AGI). Станом на 2019 рік кредит доступний одному платнику податків з доходами до 32 000 доларів США. Керівники домогосподарств із доходом до 48 000 доларів США та подружні пари, які подають спільно з доходами до 64 000 доларів США, також мають право. Додаткові вимоги щодо участі включають заявника, що має принаймні 18 років, не заявляється як залежного від податкової декларації іншої особи та не є студентом денної форми навчання. Самостійно зайняті особи також мають право на кредит.
Підготовка форми 8880
Форма 8880 повинна супроводжувати податкову декларацію 1040, 1040 А або 1040 НР. Щоб заповнити форму, платники податків потребують скоригованого валового доходу (AGI) та загальної суми їх внеску на кваліфікований план. Кредити становлять від 10% до 50% і залежать від AGI. Максимальний кредит - 2000 доларів (4000 доларів для одружених осіб, які подають спільно) на внески ІРА.
Наприклад, у 2019 році платники податків, які одружуються, подають спільну заявку, можуть отримати кредитну ставку в розмірі 50% від своїх внесків на кваліфікаційний план або на рахунок ABLE, якщо їх AGI становить 38 500 доларів США або менше; глави домогосподарств можуть отримати кредитну ставку в розмірі 50% від їх AGI - 28 875 доларів; і одні файлери можуть отримати 50% кредиту від свого AGI, що становить 19 250 доларів США або менше. Платники податків, які вступають у шлюб, подаючи спільну заявку, можуть отримати ставку в розмірі 20%, якщо їх AGI становить від 38 501 до 41 500 доларів; глави домогосподарств можуть отримати 20% ставку, якщо їх AGI становить від 31126 до 48000 доларів; і одні файлери можуть отримати 20% -ну ставку, якщо їх AGI становить від 20 751 до 32 000 доларів. Філери, які одружуються, подаючи спільну заявку, можуть отримати 10-відсоткову ставку кредиту, якщо їх AGI становить від 41 501 до 64 000 доларів; голови домогосподарств можуть отримати 10% ставки, якщо їх AGI становить від 31126 до 48000 доларів; і одні файлери можуть отримати 10% -ну ставку, якщо їх AGI становить від 20 751 до 32 000 доларів.
Так, один платник податків із доходом у 19 500 доларів США та внесками ІРА на загальну суму 2000 доларів США може вимагати 20% від 2000 доларів або 400 доларів США. Важливо зауважити, що внески на перекидання не мають права. Також розподіли з кваліфікованого плану можуть зменшити суму, яка вимагається за кредит. Щороку IRS оновлює ліміти доходів та внесків, які розміщені на його веб-сайті www.irs.gov.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.