SEC Форма NQ
Форма NQ SEC - це документ, який заповнюються зареєстрованими інвестиційними компаніями, такими як фірми з взаємним фондом, для розкриття їхніх повних портфельних пакетів. Потім форма подається до Комісії з цінних паперів та бірж (SEC). Згідно з правилами SEC, форму NQ потрібно подавати протягом 60 днів після закінчення першого та третього кварталів кожного фінансового року.
SEC Пояснення форми NQ
Форма NQ SEC має назву «Щоквартальний графік портфельних пакетів зареєстрованої інвестиційної компанії». Вимоги щодо подання форми NQ можна знайти у розділі 30 (b) Закону про інвестиційні компанії 1940 року та розділах 13 (а) та 15 (d) ) Закону про біржу цінних паперів 1934 року, який вимагає зареєстрованих інвестиційних компаній та трестів подавати піврічні та річні звіти разом з SEC та акціонерами компаній. Форма NQ повинна бути подана в електронному вигляді, якщо компанія не подає заявку на звільнення від труднощів від електронної подачі.
Незважаючи на те, що компанії, що надають пайові інвестиційні фонди, не зобов’язані надсилати свої звіти Form NQ акціонерам, їх повний портфель можна знайти в Інтернеті в системі електронного збору даних, аналізу та пошуку SEC, більш відомої як база даних EDGAR. Прихильники розкриття інформації про портфель вважають, що це допомагає інвесторам приймати більш якісні та обґрунтовані інвестиційні рішення. SEC також може використовувати інформацію, надану у формі NQ, як частину своєї регуляторної ролі, розгляду розкриття інформації, перевірки та вироблення політики.
Інвестиційним компаніям для малого бізнесу не потрібно подавати формуляр NQ. Натомість малий бізнес повинен подати форму N-5, яка також відома як реєстраційна заява про інвестиційні компанії малого бізнесу згідно із Законом про цінні папери 1933 року та Законом про інвестиційні компанії 1940 року. Щоб претендувати на подання заявок на N-5, компанія повинна бути зареєстрованим відповідно до Закону про інвестиції в малий бізнес 1958 року або мати схвалення адміністрації малого бізнесу для подання заявки на ліцензію.
Відхилення форми NQ
У 2016 році SEC прийняла нові та доповнені вимоги до звітності, що стосуються інвестиційних компаній, зареєстрованих відповідно до Закону про інвестиційні компанії 1940 року. Оновлені вимоги призначені для модернізації звітності інвестиційних компаній. Однією із запропонованих змін є усунення форми NQ та її заміна на форму N-PORT, яка надасть SEC найновішу інформацію про портфелі фонду (не пізніше 30 днів після закінчення кожного місяця) разом із подальшим розумінням того, як портфель управляє ризиком, ліквідністю та використанням похідних інструментів.
Скасування форми NQ спочатку було заплановано на 1 серпня 2019 року. Однак ця дата була відсунута назад, оскільки форма N-PORT удосконалюється, а інвестиційна галузь стає більш обізнаною та комфортною при переході. Переглянута дата скасування форми NQ зараз 1 травня 2020 року.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.