SEC форма S-3
Форма S-3 Комісії з питань безпеки та обміну (SEC) - це спрощена форма реєстрації безпеки, яка використовується підприємствами, які вже задовольнили інші вимоги до звітності. Форма реєструє цінні папери згідно із Законом про цінні папери 1933 року лише для американських компаній. Компанії, які прагнуть використовувати S-3, повинні задовольнити всі вимоги щодо звітності Закону про біржу цінних паперів 1934 року з розділів 12 або 15 (d), що випливає з припущення, що компанії, які прагнуть зареєструватись, мають певну форму забезпечення, подану до SEC.
SEC Пояснення форми S-3
Форма SEC S-3 іноді подається після первинного розміщення акцій (IPO) і, як правило, подається одночасно із звичайними акціями або привілейованими акціями.
Існує цілий ряд інших вимог, яким бізнес повинен подати форму S-3. За 12 місяців до заповнення форми компанія повинна відповідати усім вимогам боргу та дивідендів. Закон про SEC 1933 р. Також вимагає подання цих бланків, щоб забезпечити розкриття суттєвих фактів про бізнес після реєстрації в компанії цінних паперів. Це дозволяє ДЕК надавати інвесторам інформацію про цінні папери, що пропонуються, та працює на усунення шахрайських продажів таких цінних паперів.
Склад SEC форми S-3
Форма S-3 по суті складається з двох частин. Перша частина складається з титульної сторінки, факторів ризику та проспекту, який згодом стане доступним для всіх потенційних інвесторів. Частина друга складається з експонатів, зобов’язань та різних інших розкриттів, які, як правило, не розповсюджуються серед інвесторів, але є доступними для населення через систему електронного збору, аналізу та пошуку SEC (EDGAR) SEC.
Проспект складається, насамперед, з підсумкового розділу, в якому викладається вся важлива інформація про пропозицію цінних паперів, включаючи тип цінних паперів, якщо це варіант перерозподілу, обмін (якщо такий є), де він буде перерахований та як будуть використані надходження. Емітенти, які є досить новими або досить невідомими, ймовірно, включають стратегію бізнесу, ринкові переваги та часто основну фінансову інформацію про компанію. Умови ціноутворення не включаються до остаточного проекту проспекту, версії, яка постачається інвесторам з підтвердженнями продажів від андеррайтерів.
Розкриття факторів ризику, як правило, поділяється на підрозділи, включаючи ризики, що стосуються самого пропонування та ризики, пов'язані з компанією-емітентом. Більшість факторів ризику можна знайти у найсучаснішій формі 10-К або Формі 10-Q у компанії-емітента.
Додаткові розділи, які повинні бути включені до форми S-3, залежно від типу компанії-емітента та виду цінних паперів, що випускаються, включають розкриття відношення прибутку до фіксованих платежів, плану розподілу та повного опису цінних паперів, які реєструються.
У більшості випадків у формі S-3 також розкривається інформація про експертизу бухгалтерів та радників емітента, які пропонують перевірку цінних паперів на продаж.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.