Розтягування ІРА
Розтягнутий ІРА - це стратегія планування нерухомості, яка розширює податковий відстрочений статус успадкованого ІРА, коли він передається бенефіціару, який не є подружжям. Це дозволяє продовжувати зростання відстроченого податком облікового запису фізичних осіб (IRA).
Використовуючи цю стратегію, ІРА може передаватися від покоління до покоління, тоді як бенефіціари користуються відкладеним податком та / або ростом без податків. Термін "розтягнення" не представляє конкретного типу IRA; швидше це фінансова стратегія, яка дозволяє людям розтягнути життя (а отже, і податкові переваги) ІРА.
Ключові вивезення
- Розтягування ІРА дає кошти потенційно десятиліттями для складання відкладених податків
- Спадкоємці, які не мають подружжя, повинні приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD), виходячи з їх тривалості життя, тому передача IRA молодшим спадкоємцям розтягується, наскільки довго вона може продовжувати зростати до вилучення коштів.
- Розтягуючі ІР особливо вигідно використовуються з Roth IRA, тому що дистрибуції, як правило, не обкладаються податками.
Як працює розтяжка IRA
Якщо розтягнути ІРА, кошти в ІРА надають більше часу - можливо, десятиліть - на складні податкові відстрочки. Це дає можливість значно збільшити кошти для майбутніх поколінь. З традиційною IRA, власник повинен почати приймати необхідний мінімальний розподіл (RMD) до 1 квітня року після завершення 70½. RMD обчислюється шляхом врахування залишку на рахунку 31 грудня попереднього року та діленням цієї кількості на кількість років, що залишилися у тривалості життя власника (як зазначено в таблиці "Уніфікований термін життя" IRS). Щороку RMD обчислюється шляхом ділення залишку на рахунку на решту тривалості життя.
Спадкоємці, що не належать до подружжя, будь-якого віку, незалежно від типу ІРП, повинні приймати ПДМ, виходячи з тривалості їх життя (правила для успадкованих ІР відрізняються для подружжя та не подружжя). Чим молодший вигодонабувач, тим менший показник RMD, що дозволяє більше коштів залишатися в ІРА, щоб розтягнути ІРА з часом. Ось чому багато розтягуючих ІР передаються наймолодшому члену сім’ї.
Стретч ІРА: Хто їх використовує
Взагалі, заможніші пенсіонери, які знають, що у їхнього подружжя буде достатньо грошей на пенсію, використовуватиме розтягнутий ІРА для збереження багатства своєї родини, називаючи наймолодшу особу в їхній сім'ї бенефіціаром. Їх мінімальний податок на юридичні виплати означатиме, що сума, що залишилася в їхній ІРА, буде продовжувати зростати з податком. Однак, не всі ІРА дозволяють стратегію розтягування, і інвестори повинні проконсультуватися зі своїм фінансовим радником чи фінансовою установою, щоб визначити, чи буде дозволено бенефіціарам здійснювати розподіл протягом тривалості життя.
Розтягуючі ІР особливо корисні при використанні з Roth IRA, оскільки дистрибуція, як правило, не обкладається податком, тоді як традиційні дистрибуції IRA трактуються як звичайний дохід.
Розтягування розробок ІРА
У 2016-2017 роках ходили чутки, що нове законодавство покладе кінець розтягуванню ІРА та вимагатиме від бенефіціальних бенефіціарів використовувати п'ятирічне правило для необхідних мінімальних розподілів. Але з ухваленням Закону про податкові пільги та робочі місця, розтягнення ІРА було відкликано.
Однак пенсійні законопроекти, які пробиваються через Конгрес влітку 2019 року, можуть обмежити використання та масштаби розтягування ІР. Слідкуйте, щоб змінити правила.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.