Податковий кредит

Що таке податковий кредит?

Податковий кредит - це сума грошей, яку платники податків можуть відняти від податків, заборгованих їх уряду. На відміну від відрахувань та пільг, які зменшують суму оподатковуваного доходу, податкові кредити зменшують фактичну суму заборгованості. Значення податкового кредиту залежить від характеру кредиту; певні види податкових кредитів надаються фізичним особам або підприємствам у певних місцях, класифікаціях чи галузях.

2:32

Податкові відрахування проти Податкові кредити

Як працюють податкові кредити

Уряди можуть надати податковий кредит для пропаганди конкретної поведінки, наприклад, заміни старих приладів на більш ефективні, або для надання допомоги неблагополучним платникам податків шляхом зменшення загальної вартості житла.

Податкові кредити є більш сприятливими, ніж податкові відрахування чи пільги, оскільки податкові кредити знижують податковий зобов’язання долар за долар. Незважаючи на те, що відрахування чи звільнення все ще знижує остаточне податкове зобов’язання, вони роблять це лише в межах граничної ставки податку для фізичної особи. Наприклад, фізична особа у розмірі податку в розмірі 22% заощаджувала б 0, 22 долара за кожний утриманий граничний податок. Однак кредит зменшив би податкове зобов’язання на повну 1 дол.

Ключові вивезення

• Податковий кредит - це сума грошей, яку платникам податків дозволено відняти, долар за долар, від податку на прибуток, який вони зобов'язані.
• Податкові кредити є більш сприятливими, ніж податкові відрахування чи пільги, оскільки вони фактично зменшують сплачений податок, а не лише суму оподатковуваного доходу.
• Існують три основні види податкових кредитів: не підлягають поверненню, повернення та частково повернення.
• Повернення податкового кредиту, що не підлягає поверненню, може знизити до нуля податок, але він не може забезпечити вам повернення податку.

Види податкових кредитів

Податкові кредити бувають у трьох основних формах.

Повернені податкові кредити

Неповернені податкові кредити - це статті, безпосередньо вирахувані з податкового зобов’язання, поки податок не дорівнює 0 доларам. Будь-яка сума, більша від заборгованого податку, внаслідок чого платник податку повертається, не виплачується, отже, назва "не підлягає поверненню". Реальна частина неповерненого податкового кредиту, яку неможливо використати, втрачається фактично.

Неповернені податкові кредити негативно впливають на платників податків з низьким рівнем доходу, оскільки вони часто не в змозі використати всю суму кредиту. Повернені податкові кредити не підлягають дійсності лише в рік звітності, закінчуються після подання декларації і не можуть переноситися на майбутні роки. Станом на податковий рік 2019 року конкретними прикладами неповернених податкових кредитів є кредити на усиновлення, кредит на догляд за дітьми та утриманними особами, податковий кредит заощаджень для фінансування пенсійних рахунків та іпотечний відсотковий кредит.

На відміну від податкового вирахування, податковий кредит зменшує суму податків, які вам належать, долар за долар.

Повертаються податкові кредити

Повернені податкові кредити є найбільш вигідним кредитом, оскільки вони виплачуються в повному обсязі. Це означає, що платник податку - незалежно від їх доходу чи податкового зобов’язання - має право на всю суму кредиту. Якщо відшкодований податковий кредит зменшує податкове зобов’язання нижче 0 доларів, платнику податку належить відшкодування. Станом на податковий рік 2019 року, мабуть, найпопулярнішим податковим кредитом, що підлягає поверненню, є Податковий кредит на прибуток (EITC). Інші податкові кредити, що підлягають відшкодуванню, включають податковий кредит на допомогу з медичного страхування.

Частково повертаються податкові кредити

Деякі податкові кредити частково повертаються, що може зменшити оподатковуваний дохід та зменшити податкове зобов'язання. Податковий кредит на дитину став повернутим (до 1400 доларів за дитину, яка має кваліфікацію) у 2018 році. Ще одним прикладом частково поверненого податкового кредиту є американський податковий кредит для студентів після закінчення середньої освіти. Якщо платник податків зменшить своє податкове зобов’язання до 0 доларів США до використання всієї частини податкового вирахування в розмірі 2500 доларів США, решта може бути взята як повернена кредитна сума, що становить менше 40% кредиту або 1000 доларів США.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Визначення податкового кредиту, що не підлягає поверненню. Податковий кредит, що не підлягає поверненню, - це податковий кредит, який може лише зменшити відповідальність платника податків до нуля. детальніше Що таке іноземний податковий кредит? Іноземний податковий кредит - це безповоротний податковий кредит для податків на прибуток, сплачених іноземному уряду внаслідок утримання іноземних податків на прибуток. більше Визначення іноземного податку Вирахування з іноземного податку - це відрахування, яке може бути взято за податки, сплачені іноземному уряду, і, як правило, класифікується як податок з утримання. більше Кредит на прибуток (EIC) Кредит на прибуток - це податковий кредит у США, який приносить користь певним платникам податків із низькими доходами від роботи в конкретному податковому році. детальніше Що таке податкова пільга? Податкова пільга - це допустима відрахування на податкову декларацію, яка має на меті зменшити тягар платника податків, підтримуючи певні види комерційної діяльності. більше Податкові пільги Податкова пільга - це економія від відповідальності платника податків. Він також використовується для позначення сприятливого податкового режиму будь-якого класу осіб у Сполучених Штатах. більше Посилання партнерів