Податкові поради для фінансових радників

Як і всі власники малого бізнесу, фінансові консультанти шукають способи зменшити податки, максимізувати доходи та заощадити на пенсії. Радники, які володіють власним бізнесом, несуть ряд витрат, які є унікальними для їхньої діяльності, але є також кілька заходів, які більшість або всі самостійно зайняті платники податків можуть вжити, щоб зменшити дохід, який звітується.

Ця стаття розглядає основні шляхи, які надаються фінансовим консультантам для зниження коригуваного валового доходу, який вони повинні звітувати перед IRS.

Ключові вивезення

• Якщо ви фінансовий консультант, вам потрібно ставитися до своєї практики, як до будь-якого іншого малого бізнесу.
• Це означає розуміння податкових пільг та відрахувань, які вам доступні, настає податковий час.
• У той час як стандартні витрати, такі як накладні та маркетингові матеріали, є у всіх видах бізнесу, фінансові консультанти можуть вимагати додаткових відрахувань, що є специфічними для вашої галузі.

Відокремте суб’єкт господарювання

Багато фінансових радників дотримуються тієї самої стратегії, що й інші власники малого бізнесу, проводячи свою практику в окремі суб'єкти господарювання, такі як підрозділ корпорація S, корпорація C, партнерство або ТОВ Потім вони виплачують собі зарплату у своєму бізнесі, тим самим залишаючи решту доходу від практики, оподатковуваної самим бізнесом.

Це заважає практикуючому персоналу нести відповідальність за весь податок на бізнес, а також дозволяє йому чи їй уникати податку на самостійну роботу. Це також може зменшити відповідальність радника у судових справах. Якщо клієнт подає позов до радника з будь-якої причини, сам бізнес може нести відповідальність, але не радник, залежно від того, яким чином створено бізнес.

Стандартні бізнес-витрати

Існує велика кількість бізнес-витрат, які радники можуть стягувати так само, як і будь-який інший малий бізнес. До них належать:

• Маркетинг та реклама
• Бізнес та мобільні телефони
• Оренда, накладні витрати, комунальні послуги
• Заробітна плата працівників
• Контрактна праця
• Страхування життя та здоров’я та інші пільги, заощадження на здоров’я
• Стандартне офісне обладнання, таке як папір, копіювальні машини та меблі
• Витрати на комп'ютер та програмне забезпечення, наприклад, бухгалтерські програми, що відстежують доходи, дебіторську заборгованість та витрати бізнесу
• Традиційні внески до пенсійного фонду (ті, які зараз підлягають вирахуванню з розподілів, які оподатковуються при виході на пенсію)

Однак у фінансових планувальників також є набір витрат, унікальних для їх професії. Залежно від їх бізнес-моделі, більшість або всі консультанти повинні платити за деякі або всі наступні дії:

• Витрати брокера / дилера
  Більшість брокерських дилерів стягують із своїх консультантів щорічні збори різного типу, такі як обслуговування та адміністративні збори. Вони також зазвичай зберігають частину валових комісій, зароблених їх брокерами та радниками. (Деякі брокери / дилери не стягують плату за радника і просто зберігають більшу частину зароблених комісій.)
• Торгові платформи
  Багато радників обходять брокера / дилерів, щоб отримати своїх клієнтів найкращі ринкові ціни при розміщенні замовлень на цінні папери для своїх клієнтів. Торгові платформи підключають радника безпосередньо на ринки та обходять маркетологів, якими користуються брокери / дилери для торгівлі ними. Більшість торгових платформ стягують щомісячну плату за цю послугу, яка може змінюватися залежно від послуг, які потрібні раднику.
• Програмне забезпечення фінансового планування
  Більшість радників сьогодні використовують складні комп’ютерні програми для аналізу цінних паперів та портфелів. Існує також багато комплексних програм фінансового планування, які дозволяють консультантам увійти в кожен аспект фінансової ситуації клієнта, а потім скласти докладні звіти, що показують, що може статися в різних гіпотетичних сценаріях, які клієнт може обрати для виконання. Багато з цих програм коштують тисячі доларів на придбання і сотні більше, щоб підтримувати кожен рік.
• Витрати на освіту та сертифікацію
  Витрати на безперервну освіту та класову роботу на професійні сертифікати, такі як CFP®, CLU або ChFC, можуть бути значними і можуть бути відраховані для консультантів. Витрати на отримання ліцензії на продаж цінних паперів або страхування можуть бути або не можуть бути відрахувані залежно від обставин радника. Новий радник, який щойно прийшов із зовсім іншого заняття, щоб розпочати нову практику, не зможе відрахувати ці витрати, оскільки вони кваліфікують радника працювати в іншому напрямку бізнесу. Але радники, які вже практикують певну роль, можуть списати це, якщо IRS вважає, що вони працюють у тій же галузі.

Податкова звітність

Фінансові консультанти повинні звітувати про свої ділові та особисті доходи на тих же податкових формах, що й усі інші власники малого бізнесу. Ті, хто функціонує як приватний підприємець, повинні звітувати про всі прибутки та витрати бізнесу за Графіком С, а інші повинні подавати декларації про товариство або корпоративний податок. Фінансові консультанти, які працюють як працівники, повинні повідомити про всі неповернені витрати, пов’язані з роботою, на Формі 2106 та внести їх до Графіку А (ті, хто не має змоги визначити відрахування, не можуть цього зробити).

Основні видатки, такі як нові меблі, можуть бути відняті протягом року, придбаного відповідно до розділу 179 Кодексу внутрішніх доходів, щодо відповідного виду податкової декларації. Радники також повинні подбати про те, щоб розподілити свої комерційні витрати на кожного клієнта для цілей ведення записів, оскільки ДІБ може вимагати цього у випадку аудиту. Це також дає радникам уявлення про те, скільки вони витрачають на кожного зі своїх клієнтів. Більшість радників можуть легко виконати ці зобов'язання за допомогою стандартної програми бухгалтерського обліку.

Суть

Хоча багато зі стратегій економії податків, представлених тут, застосовні для більшості власників малого бізнесу, є кілька видів витрат, які несуть лише фінансові фахівці. Деякі радники також можуть підготувати та подати власні декларації, але тим, хто не пройшов підготовку податківців, може бути розумно делегувати це завдання іншому (а потім відрахувати витрати на підготовку податку на повернення.)