Податковий клин
Податковий клин - це різниця між зарплатою до оподаткування та після сплати податку. Податковий клин вимірює те, скільки держава нібито отримує в результаті оподаткування робочої сили.
Податковий клин може також позначати неефективність ринку, яка створюється, коли податок на товар чи послугу вводиться. Податок змушує рівновагу попиту та пропозиції зміщуватися, створюючи клин мертвих втрат ваги.
Розуміння податкового клину
Багато працівників мають утримувані податки з зарплати, а це означає, що їхня зарплата удома менша за валову зарплату чи заробітну плату або вартість їх працевлаштування. Податковий клин - це різниця між тим, що працівники беруть додому в заробітку, і тим, що коштує їх працевлаштування (вартість робочої сили), або доларовим показником ставки податку на прибуток. Організація економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) визначає податковий клин як співвідношення між сумою податків, що сплачуються середньостатистичним одним працівником (однією людиною при 100% середнього заробітку) без дітей, і відповідними загальними витратами на оплату праці для роботодавця. Деякі стверджують, що податковий клин на інвестиційний дохід також зменшить заощадження, створить менше інновацій та, зрештою, знизить рівень життя
Зниження чистого доходу може призвести до того, що працівники приймуть рішення не працювати стільки або знайти інші способи зберегти більшу частину доходу (наприклад, використовуючи державні пільги). Поки заявки на державні пільги збільшуються, робоча сила страждає, оскільки працівники, які залишаються вимагають більш високих зарплат, призводять до того, що роботодавці знижують ставку найму. Найбільші податкові клини є в Європі, де податки на прибуток перевищують зарплату на дому середнього працівника.
Ключові вивезення
- Податковий клин - це чиста різниця валового доходу та чистого доходу після вирахування податків.
- У прогресивних системах оподаткування податковий клин зростає на граничній основі із збільшенням доходу.
- Економісти пропонують, що податковий клин створює неефективність ринку, штучно зміщуючи справжню ціну праці, а також товарів і послуг.
Приклад податкового клину
У деяких країнах податковий клин зростає зі збільшенням доходу працівників. Це зменшує граничну вигоду від роботи; отже, працівники часто працюватимуть менше годин, ніж вони, якби не стягувався податок. Таким чином, податковий клин може бути розрахований, щоб визначити, як більш високі податки на заробітну плату в кінцевому рахунку впливають на найм. Наприклад, припустимо, що валовий дохід працівника становить 75 000 доларів США, і він потрапляє у федеральний та державний податок з податку на прибуток 15% та 5% відповідно. Його чистий дохід складе $ 75 000 х 0, 80 = $ 60 000. У прогресивній системі оподаткування в певний момент податки на прибуток збільшуються як на федеральному, так і на державному рівнях до 25% та 8% відповідно. Зараз утриманий податок з валового доходу становить 24 750 доларів США, а чистий дохід - 75 000 доларів - 24 750 доларів США (або 75 000 доларів, помножений на 0, 67) = 50 250 доларів.
Податковий клин та неефективність ринку
Податковий клин також може бути використаний для обчислення відсотка неефективності ринку, запровадженого податками з продажу. Коли товар чи послуга оподатковуються, рівноважна ціна та кількість зміщуються. Отримана ціна або кількість, яка відхиляється від рівноваги, називається податковим клином. Ринкова неефективність, що виникає внаслідок податкового клину, призведе до того, що споживач платить більше, а виробник отримує менше за блага, ніж вони робили до оподаткування, через більш високу рівноважну ціну, яку сплачують споживачі, і менші рівноважні кількості, продані виробниками. Фактично податок з продажу фактично призводить до «клину» між ціною, яку споживачі сплачують, і ціною, яку виробники отримують за продукт.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.