Тимчасовий новий рахунок
Тимчасовий новий рахунок - це холдингове місце, яке створене у фонді для утримання балансу в результаті значного надходження або відтоку грошових коштів до фонду. Рахунок створений для тимчасового зберігання цих коштів до тих пір, поки вони не можуть бути розподілені власниками паїв, використані для придбання додаткових активів фонду або для інших великих витрат фонду.
ЗАСТОСУВАННЯ ВНУТЯ Тимчасовий новий рахунок
Тимчасові нові рахунки створюються коштами, щоб допомогти впорядкувати та спростити процес обліку та грошових потоків. Цей процес рекомендований Глобальними стандартами ефективності інвестицій (GIPS), набором добровільних найкращих практик, розроблених Інститутом CFA, який розроблений з метою надання інвесторам додаткової прозорості для оцінки інвестиційних менеджерів. Встановивши окремі рахунки, фонд може легко визначити суму грошей, яка буде розподілена власникам паїв, або приблизно суму грошей, яку він використає для придбання додаткових акцій фонду.
Великий приплив або відтік грошових коштів одночасно може бути руйнівним для підтримання композиту, який визначається GIPS як сукупність одного або декількох портфелів, якими керується відповідно до конкретного інвестиційного мандату, цілі чи стратегії. Портфелі, що сплачуються за плату, включають до складу композицій, а недискреційні - ні. Очікуваний значний приплив або відтік вимагатиме створення тимчасового нового рахунку відповідно до керівництва GIPS, щоб мінімізувати вплив на композит, який менеджер інвестицій хотів би зберегти стабільним. Порогові розміри таких грошових потоків, які потребують створення тимчасових нових рахунків, повинні бути визначені до того, як композиція буде побудована та повідомлена клієнтам.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.