Нереалізований приріст
Нереалізований прибуток - це потенційний прибуток, який існує на папері, отриманий від інвестицій. Це збільшення вартості активу, який ще не продається за готівку, наприклад, позиція акцій, яка зросла у вартості, але все ще залишається відкритою. Виграш стає реалізованим після продажу позиції з метою отримання прибутку.
Ключові вивезення
- Нереалізований прибуток - це теоретичний прибуток, який існує на папері, в результаті інвестиції, яка ще не була продана за готівку.
- Нереалізовані прибутки відображаються у фінансовій звітності по-різному, залежно від типу цінних паперів.
- Прибуток не впливає на податки до тих пір, поки інвестиція не буде продана і не буде визнано реалізований прибуток.
Нереалізований приріст
Як працює нереалізований приріст
Нереалізований виграш виникає тоді, коли поточна ціна цінного паперу вище, ніж ціна, яку інвестор спочатку заплатив за цінні папери, за вирахуванням брокерських платежів. Багато інвесторів обчислюють поточну вартість своїх інвестиційних портфелів на основі нереалізованих значень. Загалом, приріст капіталу оподатковується лише тоді, коли вони продаються та реалізуються.
Якщо нереалізований прибуток присутній, це зазвичай означає, що інвестор вважає, що в інвестиції є місце для більшої прибутку в майбутньому. Інакше він би продав зараз і визнав поточний прибуток. Крім того, нереалізовані прибутки іноді виникають через те, що утримання інвестицій протягом тривалого періоду зменшує податкове навантаження на прибуток.
Наприклад, якщо інвестор тримає акції довше одного року, його ставка податку знижується до довгострокового податку на приріст капіталу. Крім того, якщо інвестор хоче перенести податкове навантаження на приріст капіталу на інший податковий рік, він може продати акції в січні поточного року, а не продавати в поточному році.
Запис нереалізованих прибутків
Нереалізовані прибутки реєструються по-різному, залежно від типу цінних паперів. Цінні папери, що утримуються до погашення, не відображаються у фінансовій звітності, але компанія може вирішити включити розкриття про них у виносках до фінансової звітності. Цінні папери, які утримуються для торгівлі, відображаються на балансі за справедливою вартістю, а нереалізовані прибутки та збитки відображаються у звіті про прибутки та збитки.
Тому збільшення або зменшення справедливої вартості цінних паперів, що утримуються для торгівлі, впливає на чистий прибуток компанії та його прибуток на акцію (EPS). Цінні папери, які доступні для продажу, також відображаються в балансі компанії як актив за справедливою вартістю. Однак нереалізовані прибутки та збитки відображаються у сукупному доході на балансі.
Приклад нереалізованого приросту
Якщо інвестор придбав 100 акцій акцій компанії ABC за 10 доларів за акцію, а справедлива вартість акцій згодом зросте до 12 доларів за акцію, нереалізований прибуток на акціях, що перебувають у його володінні, становитиме 200 доларів (2 долари за акцію * 100 акцій ). Якщо інвестор врешті-решт продає акції, коли торгова ціна становить 14 доларів, він матиме реалізований прибуток у розмірі 400 доларів (4 долари за акцію * 100 акцій).
Нереалізований прибуток проти нереалізованої втрати
Протилежністю нереалізованого прибутку є нереалізовані збитки. Цей тип збитків виникає, коли інвестор тримається на втраченій інвестиції, наприклад, акції, яка знизилася з моменту відкриття позиції. Подібно до нереалізованого прибутку, збиток стає реалізованим, коли позиція закрита для збитку.
Нереалізовані прибутки та нереалізовані збитки часто називають "паперовими" прибутками або збитками, оскільки фактичний прибуток або збиток не визначається до закриття позиції. Позиція з нереалізованим виграшем може з часом перетворитися на позицію з нереалізованими збитками, коли ринок коливається, і навпаки.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.