Використання ТОВ для планування нерухомості

Десь між корпорацією та товариством лежить компанія з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Ця гібридна юридична особа вигідна не лише власникам малого бізнесу, але також є потужним інструментом планування нерухомості. Якщо ви хочете передати активи своїм дітям, онукам чи іншим членам сім’ї, але вас турбує податок на подарунки чи тягар податку на нерухомість, які ви сплачуватимете бенефіціарам після проходження - ТОВ може допомогти вам контролювати та захищати активи протягом свого життя, зберігайте активів у сім'ї та зменшити податки, які заборгували ви або члени вашої родини.

Ключові вивезення

• Планування нерухомості полягає у передачі ваших активів після смерті вашим бенефіціарам при мінімізації податків або заробітної плати.
• Товариство з обмеженою відповідальністю - ТОВ - насправді може бути корисною юридичною структурою, з якою можна передати активи своїм близьким.
• Сімейне ТОВ дозволяє вашим спадкоємцям стати акціонерами, які потім можуть отримати вигоду від активів, якими володіє ТОВ.

Що таке ТОВ?

ТОВ є юридичною особою, визнаною у всіх 50 штатах, хоча кожна держава має свої правила, що регулюють формування, функціонування та оподаткування компанії. Як і корпорація, власники ТОВ (названі члени) захищаються від особистої відповідальності у разі виникнення боргу, судових позовів чи інших вимог, таким чином захищаючи особисту власність, таку як житло, автомобіль, особистий банківський рахунок або інвестиції. На відміну від корпорації, члени ТОВ можуть керувати ТОВ будь-яким способом, який їм подобається, і підлягають меншій кількості державних норм та формальностей, ніж корпорація. Подібно до партнерства, члени ТОВ звітують про прибутки та збитки бізнесу в особистій податковій декларації, замість того, що саме ТОВ оподатковується як суб’єкт господарювання.

Чому я хотів би ТОВ для планування нерухомості?

Ви наполегливо працювали, щоб заробити своє багатство, і, напевно, хочете якнайбільше залишитися в родині, як тільки не підете. Створення родинного ТОВ з вашими дітьми дозволяє ефективно знижувати не тільки податок на нерухомість, який ваші діти вимагатимуть за їх спадщину, але також дозволяє розподіляти цю спадщину своїм дітям протягом свого життя, не зазнаючи сильного удару податок на подарунок. Все це, надаючи можливість підтримувати контроль над своїми активами. Це безпрограшна робота для вас і ваших дітей.

Якщо ви намагаєтесь уникнути податку на нерухомість, важливо зауважити, що станом на 2018 рік 40-відсотковий податок на нерухомість набуває чинності лише в тому випадку, якщо майно фізичної особи оцінюється приблизно в 11 мільйонів доларів США. Садиби вартістю менше цього вважаються звільненими від сплати податку. Однак податок з подарунків набирає чинності після того, як 15 000 доларів США будуть перераховані за один рік, якщо неодружений (якщо ви одружений і кожен з подружжя робить подарунок, ви можете спільно дати 30 000 доларів). Ця сума щороку скидається, і податки сплачуються особою, яка дає, а не отримує суму. Цей ліміт поширюється на кожного одержувача, тому давати 15 000 доларів на кожного з ваших трьох дітей та п’яти онуків не буде нараховуватися податок на подарунок. Також пам’ятайте: якщо ви перевищуєте щорічний ліміт виключення податку на податок на 15 000 доларів США на рік, існує обмеження строку експлуатації у розмірі 10 мільйонів доларів. Після цього податок на подарунок стає 40%. Перш ніж досягти обмеження, кожна сума, що перевищує ліміт у розмірі 15 000 доларів США, віднімається з вашої довічної межі, що наближає вас до 40% податкової ставки. Враховуючи це, переваги передачі багатства між членами сім’ї із застосуванням ТОВ починають ставати більш привабливими.

Як працює ТОВ «Сімейне ТОВ»?

У сімейному ТОВ батьки підтримують управління ТОВ, з дітьми чи онуками, які володіють акціями в активах ТОВ, але не мають права управління або виборчого права. Це дозволяє батькам купувати, продавати, торгувати чи розповсюджувати активи ТОВ, в той час як інші члени обмежуються у можливості продавати свої акції ТОВ, вийти з компанії або перенести своє членство в компанії. Таким чином батьки підтримують контроль над активами та можуть захистити їх від фінансових рішень, прийнятих молодшими членами. Подарунки акцій молодшим членам підлягають сплаті податку на подарунок, але зі значними податковими пільгами, що дозволяють давати більше, а також знижувати вартість вашої нерухомості. Ось як це працює.

Після того, як ви створили своє сімейне ТОВ відповідно до юридичного процесу вашої держави, ви можете розпочати передачу активів. Потім ви вирішуєте, як перевести ринкову вартість цих активів у цінні одиниці ТОВ, подібні до акцій у корпорації. Тепер ви можете передати право власності на підрозділи ТОВ своїм дітям чи онукам, як хочете. Ось де насправді діють податкові пільги: якщо ви керуєте ТОВ, а ваші діти не є керуючими членами, вартість переданих їм одиниць може бути знижена досить круто, часто до 40% від їх ринкової вартості. . Ця знижка ґрунтується на тому, що без прав управління підрозділи ТОВ стають менш торговими. Тепер ваше потомство може отримати аванс за спадщину, але при меншому податковому тягарі, ніж їм інакше довелося б платити за їх податок на доходи фізичних осіб, і загальна вартість вашого майна зменшується, що призводить до можливого зниження податку на нерухомість, коли ви помер.

Можливість знижки вартості одиниць, переданих вашим дітям, також дозволяє вам подарувати їм подарунки зі зниженими підрозділами ТОВ, тим самим виходячи за поточний ліміт подарунків у розмірі 15 000 доларів США без сплати податку на подарунок. Наприклад, якщо ви хочете подарувати одному зі своїх дітей акції неменеджменту підрозділів ТОВ, які оцінюються в 1000 доларів за кожну, ви можете застосувати знижку на 40% до вартості (зведення значення кожної одиниці до 600 доларів). Тепер замість того, щоб передати 15 акцій, перш ніж платити податок на подарунок, ви можете передати 25 акцій. Таким чином ви можете дарувати значні подарунки без подарункових податків, зменшуючи при цьому вартість вашої нерухомості та знижуючи податок на майно, з яким зіткнуться ваші спадкоємці.

Що я можу передати в ТОВ?

Ви можете передати майже будь-який актив у ТОВ, а потім передати ці активи своїм дітям та онукам. Типові активи включають:

• Готівка - ви можете переказувати гроші зі своїх особистих банківських рахунків у ТОВ, а потім розподіляти їх серед членів ТОВ.
• Власність - ви можете передати право власності на землю та споруди, побудовані на цій землі, у своє ТОВ. Однак перед такою передачею проконсультуйтеся з будь-яким власником іпотеки, оскільки вам може знадобитися їхня схвалення.
• Особисті речі - ви можете передати право власності на автомобілі, запаси, дорогоцінні метали, твори мистецтва чи інші важливі речі у своє ТОВ.

Суть

Сімейне ТОВ є потужним інструментом для управління вашими активами та передачі їх дітям. Ви можете підтримувати контроль над своїм маєтком, призначаючи себе менеджером ТОВ, надаючи при цьому значні податкові пільги як собі, так і дітям. Оскільки планування нерухомості дуже складне, а положення, що регулюють ТОВ, змінюються залежно від штату до штату та змінюються в часі, завжди проконсультуйтеся з фінансовим консультантом, перш ніж оформляти свій план ТОВ.