Які існують варіанти розподілу за успадкованою ануїтетом?

Які ваші варіанти, якщо ви успадковуєте ануїтет? Ануїтети - це фінансові продукти, які виплачуються заздалегідь, а потім виплачують встановлену суму протягом періоду часу, іноді до смерті. Їх іноді використовують пенсіонери, щоб забезпечити надійний дохід на пенсії. Деякі виплати ануїтетів можна залишити бенефіціару після смерті, якщо гроші залишаться.

Варіанти для чоловіка, який вижив

Варіанти розподілу залежатимуть від того, якщо ви пережили дружину чи хтось, крім того, хто пережив дружину. Якщо ви пережили подружжя, у вас є кілька варіантів, але найпоширенішим є ставлення до ануїтету як до власного, зберігаючи всі варіанти, якими володів власник. Ануїтет може бути структурований найрізноманітнішими способами, тож варіанти залежать від конкретної структури ануїтету, погодженої з постачальником ануїтету на момент продажу. Деякі варіанти включають, чи потрібно включати подружжя як бенефіціара, коли починати виплати і як довго триватиме потік платежів.

Варіанти для людей, які не пережили подружжя

Як хтось, крім дружини, що вижив, у вас в основному є три можливі варіанти:
а) Одноразова виплата
б) Повна виплата протягом наступних п'яти років
c) Виберіть протягом 60 днів, щоб ануїтизувати протягом свого життя

Якщо виплати ануїтету вже розпочалися, ви повинні приймати платежі принаймні так швидко, як їх приймав початковий власник. Період часу, коли фінансується ануїтет та до початку виплат, називається фазою накопичення.

Коли людина успадковує ренту, виграші залишаються з полісом. Залежно від типу ануїтету, податок доведеться сплачувати за одноразову отриману суму або на регулярні фіксовані платежі. Виплати, отримані від ануїтету, трактуються як звичайний дохід, який може бути таким же, як і 35% гранична ставка податку, залежно від вашої податкової групи.

Якщо припустити, що цей ануїтет було придбано за доларами після сплати податку, звичайний дохід заборгований за всіма прибутками, а не основними. Частина кожного ануїтетного платежу вважатиметься неоподатковуваною декларацією основної суми, поширюючи податкове зобов’язання за часом, якщо ви не обрали одноразову виплату.

Одноразові розподіли

Одноразовий розподіл - це одноразова виплата плану, замість того, щоб виплата розбивалася на кілька менших виплат, зроблених з часом. Одноразові платежі можуть мати податкові наслідки. Служба внутрішніх доходів пропонує керівництво, яке допоможе зрозуміти наслідки податкового виплати одноразових виплат. Відповідно до IRS:

Одноразовий розподіл - це розподіл, який сплачується:

• Через смерть учасника плану
• Після досягнення учасником віку 59½ років
• Тому що учасник, якщо працівник, відокремлюється від служби, або
• Після того, як учасник, якщо це самозайнята особа, стає повністю і назавжди інвалідом

Податкові зобов’язання, можливо, можуть бути відкладені шляхом перерахування одноразового розподілу на індивідуальний пенсійний рахунок. Відповідно до IRS: "Ви повинні отримати формуляр 1099-R.pdf від платника одноразового розподілу із зазначенням вашого оподатковуваного розподілу та суми, що підлягає лікуванню приросту капіталу. Якщо ваша форма 1099-R не доступна для ви до 31 січня року, наступного за роком розподілу, вам слід зв’язатися з платником свого одноразового розподілу ".