Які є особливості та переваги SEP IRAs та Roth IRAs?

На сьогоднішній день на інвестиційному ландшафті існує безліч ІР. Ось поділ двох менш традиційних типів, SEP IRA та Roth IRA. Усі цифри долара припадають на податковий 2018 рік.

СЕПЕН ІРА

1. Створений та фінансується бізнесом (включаючи приватне підприємництво)
2. Повинно встановлюватись та фінансуватися у встановлений термін подання податків роботодавцем, включаючи продовження
3. Ліміт внеску становить 25% від компенсації або 55 000 доларів США, залежно від того, що менше. Для приватного підприємця ліміт внеску становить 20% від коригуваного чистого доходу підприємця
4. Внесок у межах ліміту вираховується у податковій декларації роботодавця
5. Прибуток на рахунку зростає на основі відкладеного податку
6. Розподіл, що трактується як звичайний дохід і підлягає сплаті податку на прибуток та штрафу за дострокове вилучення, якщо ви не досягли віку 59½ років, коли здійснюється зняття, якщо ви не маєте права на виняток

Рот ІРА

1. Створюється та фінансується фізичною особою платника податків
2. Повинно встановлюватись та фінансуватися у встановлений термін подання податків платника податку (як правило, 15 квітня), розширення не включаються
3. Ліміт внеску становить менше 100% компенсації або 5500 доларів США (6500 доларів США, якщо ви досягли віку щонайменше 50 років до кінця року, за який робиться внесок)
4. Внески не підлягають вирахуванню
5. Заробіток зростає без оподаткування (застосовуються певні правила)
6. Кваліфіковані розподіли не обкладаються податками та штрафами

Якщо ви фінансуєте SEP IRA, а потім конвертуєте ці активи в Roth IRA, конвертована сума буде розглядатися як звичайний дохід і оподатковуватись податком на прибуток за рік, в який ви здійснили конверсію.

Рахунок SEP: Джессіка Перес

Ось кілька додаткових моментів, які слід врахувати:

Вибір правильного типу плану для вашого бізнесу (включаючи приватне підприємництво): Коли ви намагаєтесь вибрати найкращий план для свого бізнесу, до інших варіантів слід врахувати ПРОСТІ ІРА або кваліфіковані плани, такі як розподіл прибутку, придбання грошей та 401 (k) план. (Докладніші відомості див. У планах, які малий роботодавець може створити .)

Вибір правильного типу IRA : Одинокі власники, які вносять роботодавець на внесок у SEP IRA, також можуть внести внесок індивідуального учасника в Roth або традиційний IRA.

Як правило, SEP IRAs та Roth IRA не підміняють одне одного, оскільки це два різних типи пенсійних планів. Фізична особа може мати можливість брати участь в обох, якщо вона чи вона відповідає вимогам, що відповідають вимогам.

На це запитання відповіла Деніз Епплбі
(Зверніться до Деніз)