Що таке нереалізовані прибутки та втрати?

Прибутки чи збитки, як кажуть, "реалізуються", коли акція (або інша інвестиція), якою ви володієте, реально продається. Нереалізовані прибутки та збитки також відомі як "паперові" прибутки чи збитки.

Нереалізований збиток виникає тоді, коли акція зменшується після того, як інвестор купує її, але ще не продає. Якщо великі збитки залишаються нереалізованими, інвестор, ймовірно, сподівається, що статки акцій обернуться, а вартість акцій зросте за ціною, за якою вона була придбана. Якщо акція піднімається вище первісної ціни придбання, то інвестор отримає нереалізований прибуток за час, який він тримає на акції.

Що таке нереалізовані прибутки та втрати?

Наприклад, скажімо, що ви купуєте акції в TSJ Sports Conglomerate за 10 доларів за акцію, а незабаром ціна акцій падає до 3 доларів за акцію. Але ти не продаєш. На даний момент у вас є нереалізовані збитки на цій акції 7 доларів за акцію, оскільки вартість ваших акцій на 7 доларів США менша, ніж коли ви вперше вступили в позицію.

Скажімо, статки компанії потім зміщуються, і ціна акцій зростає до 18 доларів. Оскільки ви досі не продавали акції, тепер у вас буде нереалізований приріст у розмірі 8 доларів за акцію (на 8 доларів вище, де ви вперше купили).

ключові витяги

• Нереалізовані прибутки або збитки відображають зростання або зменшення інвестицій, якими ви володієте - прибуток або дефіцит на папері.
• Прибуток чи збиток реалізується, коли інвестиція реально продана.
• Приріст капіталу оподатковується лише тоді, коли вони реалізовані; капітальні втрати можна вирахувати лише тоді, коли вони реалізовані.

Податкові наслідки

Називання нереалізованих прибутків і збитків "паперовими" прибутками або збитками означає, що прибуток / збиток справжній "на папері". Це особливо важливо з точки зору оподаткування, оскільки загалом прибуток від капіталу оподатковується лише тоді, коли вони реалізовані, і ви можете вирахувати втрати від капіталу з податкової декларації лише після того, як вони також реалізовані. Звичайно, хоча це так працює з податкової точки зору, пам’ятайте, що збиток - це збитки, незалежно від того, реалізовані вони чи ні.

Радник Insight

Теодор Е. Сааде, CFP®, AIF®, CMFC
Консультанти з нерухомості та інвестиційних консультантів ТОВ, Лос-Анджелес, Каліфорнія

Нереалізовані прибутки та збитки (також «паперові» прибутки / збитки) - це сума, яку ви збільшуєте або зменшуєте за придбаними вами цінними паперами, але ще не проданими. Як правило, нереалізовані прибутки / збитки не впливають на вас, поки ви фактично не продаєте цінні папери і тим самим не «реалізуєте» прибуток / збиток. Потім ви будете оподатковуватись податком, якщо активи не були на рахунку, відкладеному податком. Якщо, скажімо, ви купили 100 акцій акції "XYZ" за 20 доларів за акцію, і вони зросли до 40 доларів за акцію, у вас буде нереалізований прибуток у розмірі 2000 доларів. Якби ви продали цю позицію, ви мали б реалізований прибуток у розмірі 2000 доларів США і заборгували податки з неї.

Збір збитків від податкових збитків, врахування коротко / довгострокового приросту капіталу та ваша ставка податку на прибуток є важливими факторами, які слід враховувати, приймаючи рішення про те, які кроки потрібно зробити з позицій з прибутку чи збитку.