Що таке зняття варти?
Зняття труднощів - це екстрене вилучення коштів з пенсійного плану, яке шукається у відповідь на те, що IRS називає "негайною та великою фінансовою потребою". Такі спеціальні розподіли можуть бути дозволені без штрафу з таких планів, як традиційний IRA або 401k, за умови, що вилучення відповідає певним критеріям, чому потрібні кошти, та їх сумі. Однак навіть у разі відмови від штрафних санкцій (зокрема, 10% штрафу за зняття коштів, здійснених до віку 59½), вилучення все ще буде обкладатися стандартним податком на прибуток.
Ключові вивезення
- Якщо ви молодші за 59 ½ і страждаєте від фінансових труднощів, можливо, ви зможете зняти кошти зі своїх пенсійних рахунків, не стягуючи звичну пеню в розмірі 10%.
- Однак, не всі труднощі є кваліфікованими, і ви все ще несете відповідальність за сплату податку на прибуток за зняття коштів.
- Майте на увазі, що ви не зможете повернути кошти на рахунок, якщо і коли ваші фінанси покращаться.
- Розглянемо інші альтернативи зняття грошових труднощів, включаючи план по суті рівних періодичних виплат (SEPP).
Розуміння зняття з посади
Зняття грошей може забезпечити необхідні кошти в надзвичайних ситуаціях - без перевірки кредиту - але їх слід використовувати дуже ощадливо і лише в тому випадку, якщо всі інші альтернативи були випробувані або відхилені. Якщо викрити кошти, що знаходяться у захищеному від оподаткування фонді, податок на прибуток, скасування труднощів, ймовірно, може збільшити ваш податковий рахунок за рік. Ще важливіше - це назавжди позбавить вас коштів, спрямованих на пенсію. На відміну, скажімо, від позики, яку ви берете з 401 (к), кошти від зняття труднощів не можуть бути повернені на рахунок, якщо і коли ваше фінансове становище покращиться.
Через ці недоліки розглядайте зняття труднощів лише в крайньому випадку для задоволення виняткової та нагальної потреби. Дійсно, IRS та більшість роботодавців, які пропонують 401 (k) s, встановлюють жорсткі критерії для цих розподілів, щоб обмежити, коли вони можуть бути використані та їх кількість.
Правила, що регулюють такі вилучення та хто їх здійснює, відрізняються за типом пенсійного фонду.
Вилучення грошових коштів з ІРА
IRS відмовляється від штрафу в розмірі 10% за скасування IRA, здійсненого до 59½ років, що спричиниться за медичні труднощі. Якщо у вас немає медичного страхування або витрати на медичну допомогу перевищують вашу страховку протягом року, ви, можливо, зможете взяти безплатні розподіли від ІРА для покриття цих витрат. Або деякі з них, принаймні. Тільки різниця у витратах між цими витратами та 7, 5% від скоригованого валового доходу (AGI) є прийнятною.
Якщо ви безробітні, вам дозволяється здійснювати безвідплатний розподіл, щоб оплачувати медичне страхування. Однак для того, щоб отримати право, ви, мабуть, втратили роботу, а не просто добровільно залишили її, і, мабуть, отримали федеральну чи державну компенсацію за безробіття протягом 12 тижнів поспіль. Щодо термінів, ви повинні отримувати розподіли через рік, або через рік, ви отримали компенсацію по безробіттю та не пізніше 60 днів після того, як отримаєте іншу роботу. А рахунки повинні бути великими - вони становлять щонайменше 10% від вашої AGI - і не повинні покриватися жодним медичним страхуванням.
IRS також дозволяє достроково зняти штрафні санкції з ІРА з інших причин, які можуть спричинити або не спричинити труднощі. Сюди можна віднести психічну чи фізичну ваду або потребувати коштів для оплати рахунків за вищу освіту для вас, вашого подружжя або ваших дітей чи онуків.
Вилучення заборгованості з 401 (к) с
Незалежно від того, ви можете взяти розподіл труднощів зі своїх планів 401 (k) або подібних 403 (b) - і з яких причин - залежить від роботодавця, який спонсорує програму. "План виходу на пенсію може, але не вимагає, передбачає розподіл труднощів", - констатується IRS. Якщо план дозволяє такі розподіли, він повинен визначати критерії, які визначають труднощі, такі як оплата медичних або похоронних витрат. Ваш роботодавець запитає певну інформацію та, можливо, документацію щодо ваших негараздів.
Якщо ваш роботодавець дозволяє відкликати гроші з певної причини, правила IRS визначають, чи буде відмовлено від сплати штрафу в розмірі 10% за зняття коштів, здійснених до досягнення 59½ років, а також про те, скільки вам дозволяється зняти. Ці умови схожі на умови, що регулюють відмову у відкликанні ІРА, але є деякі відмінності. Зокрема, ви не можете зняти свої 401 (к) без штрафу, щоб сплатити внески за медичне страхування, як це можна зробити з ІРА. Не можна також зняти кошти на оплату освітніх витрат або придбати перший будинок без штрафних санкцій; обидва дозволені без штрафних санкцій за вилучення ІРА за певних умов.
Впорядковані платежі як альтернатива зняття грошей
Існує ще одна можливість скористатися своїми пенсійними рахунками до віку 59½, без стягнення штрафних санкцій, але це потребує більше часу для створення та більш довгострокового зобов'язання щодо дострокового зняття коштів. Кошти, які ви хочете використати, можуть бути внесені в план з істотними рівними періодичними платежами (SEPP). Після цього план буде платити вам без штрафних санкцій щорічні розподіли протягом п'яти років або до тих пір, поки вам не виповниться 59½, залежно від того, що настане пізніше. Як і у випадку зняття труднощів, відмовляються лише від штрафних санкцій; ви все ще несете відповідальність за сплату податку на прибуток за дострокове зняття коштів.
Оскільки IRS вимагає, щоб особи продовжували план SEPP принаймні п’ять років, це не є рішенням для тих, хто шукає лише короткострокового доступу до пенсійних фондів без штрафу. Якщо ви скасуєте план до закінчення мінімального терміну зберігання, ви зобов’язані сплатити IRS всі штрафні санкції, від яких вам було відмовлено в рамках програми, плюс відсотки за цю суму.
Також кошти, що містяться у кваліфікованому роботодавцем плані, який фінансується роботодавцем, наприклад, 401 (k), можуть використовуватися в SEPP, лише якщо ви більше не працюєте для роботодавця-спонсора. Після запуску програми SEPP на пенсійному рахунку ви також не можете робити ніяких доповнень або розповсюджень із цього рахунку. Будь-які зміни залишку на рахунку, за винятком SEPP та необхідних комісій, таких як торгові та адміністративні збори, можуть призвести до зміни програми SEPP і можуть стати причиною дискваліфікації з боку IRS - і, знову ж таки, накладення всіх штрафні санкції, які були відмовлені, плюс відсотки.
Незважаючи на ці обмеження та недоліки, план SEPP варто розглянути у випадках, коли вам потрібно скористатися коштами рано. Серед інших плюсів програми є менш обмежуючими щодо того, як ви витрачаєте кошти, які ви вилучаєте без штрафних санкцій, ніж зняття з труднощів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.