Що таке концепція розтягування ІРА?
"IRA" розтягування насправді не є типом IRA. Скоріше, це метод передачі багатства, який передбачає ІРА - конкретно, бенефіціара, якого ви призначили для спадкування ІРА після своєї смерті. Ця стратегія планування нерухомості дозволяє вам розширити розподіл вашої ІРА протягом кількох поколінь. Ось чому його називають "розтягнутим ІРА".
Зазвичай кожен власник IRA повинен призначити бенефіціара для цього рахунку; ця особа (або особи) успадковує ІРА, коли ви помираєте (якщо, звичайно, в ньому є гроші). Тим, кому пощастило успадкувати чужу IRA, тоді доведеться щороку брати з рахунку необхідні мінімальні розподіли (RMD), як і ви (якщо ви досягли 70½, вік, в якому мандат IRS ви починаєте знімати IRA).
Сума RMD залежить від кількості рахунку та віку, виходячи з таблиць тривалості життя IRS. Визначаючи RMD, бенефіціари можуть вибрати оригінальний показник віку / тривалості життя власника рахунку або власний вік. Зазвичай вигідніше використовувати їх самостійно, оскільки чим молодший, тим довша тривалість життя і тим менший необхідний розподіл.
Ключові вивезення
- Розтягування IRA - це метод планування нерухомості, який дозволяє розширити розподіл IRA на майбутні покоління, тим самим дозволяючи IRA продовжувати рости.
- Стратегічна стратегія ІРА передбачає отримання молодих людей - онуків чи навіть правнуків - вигодонабувачами ІРА, а не подружжям.
- Ключове значення в стратегії полягає в тому, що успадковані бенефіціари ІРА можуть отримати необхідний мінімальний розподіл відповідно до свого віку; чим молодші вони, тим менша RMD.
Як працює розтяжка IRA
Як правило, більшість власників ІРА називають свого подружжя основним бенефіціаром ІРА, а своїх дітей - умовними бенефіціарами. Хоча з цією стратегією немає нічого поганого, вона може вимагати від подружжя брати більше грошей у ІРА, ніж їм насправді потрібно, і також сплачувати податки за неї, якщо тільки ІРА не є Ротом ІРА, а не традиційною ІРА. Якщо подружжю та дітям не потрібен додатковий дохід, то розгляньте, як назвати пільговиків наступного покоління (наприклад, онуків чи правнуків).
Це дозволяє розтягнути вартість IRA протягом більш тривалого періоду часу і зменшує суму оподаткування податком. В основі стратегії лежить той факт, що ПМД базуються на цих таблицях тривалості життя. Оскільки онуки молодші, сума, яку вони мають забрати, буде значно меншою, ніж потрібно було б взяти подружжю чи дітям.
Бенефіціар успадкованого ІРА має до кінця податкового року, наступного за роком смерті власника рахунку, розпочати розповсюдження.
Приклад розтягування ІРА
Ось приклад, щоб показати концепцію розтягування ІРА в дії.
Припустимо, у нас є традиційний ІРА вартістю 500 000 доларів на 31.12.2019. Початковим власником був Дейв (помер 12.12.2019).
Давайте подивимось, як називання бенефіціара змінює розмір розподілу, який повинен буде пройти спадкоємець, а отже, як довго гроші зможуть продовжувати зростати без податків і скільки часу це може тривати, перш ніж закінчитися.
а) Подружжя: Мері (вік 73 року в 2020 році), Марії в 2020 році доведеться взяти 20234 доларів США.
б) Син: Майк (вік 55 років у 2020 році), Майку доведеться взяти RMD в розмірі 16 892 доларів у 2020 році.
c) Онучка: Джулія (28 років у 2010 році). Джулії у 2020 році доведеться взяти RMD у розмірі 9 042 доларів.
г) Онук: Даллас (вік 6 в 2020 році), Далласу доведеться взяти RMD в розмірі 6519 доларів у 2020 році.
Кожен бенефіціар повинен буде продовжувати приймати RMD щороку після цього - до тих пір, поки гроші не закінчуватимуться - виходячи з їх нового віку / нової тривалості життя, яку необхідно підраховувати щороку з публікації IRS 590-B з додатка B Довжина життя. Розділ таблиць.
Якщо Дейв обирає наймолодшого бенефіціара, то видатки в ІРМ можуть бути дуже невеликими, як і податок, який належить сплатити за нього (якщо припустити, що у маленького Далласа немає інших доходів). Зниження менше дозволяє значенню IRA продовжувати зростати відкладеними податками, тим самим дозволяючи йому розтягнутися на кілька поколінь.
Радник Insight
Джек Бркіч III, CFP®
Фінансові менеджери JMB, Ірвін, Каліфорнія
Розтягування ІРА найчастіше використовується особами, які не потребують додаткового доходу або які планують передати спадщину спадкоємцям у податковому плані. Це плюси:
- Протяжна ІРА потенційно забезпечує дохід отримувача протягом усього життя.
- Загальний сплачений податок може бути зменшений за рахунок менших розподілів протягом тривалого періоду, а не як єдиний одноразовий розмір.
- Подовження періоду часу, в який здійснюються розподіли, подовжує час, протягом якого активи повинні зростати без податку, і збільшує суму одержувачів, які отримують.
Це мінуси:
- Бенефіціар може не жити нормальною тривалістю життя.
- Зміни в законах чи положеннях можуть мати згубний вплив на власника чи бенефіціарів.
- Як і будь-які інвестиції, втрати чи інфляція можуть вживатись у вартості майбутніх розподілів.
- Якщо бенефіціар є неповнолітньою особою, може знадобитися встановити опіку чи піклування.