Що таке фактично рівний періодичний платіж (SEPP)?
По суті рівна періодична виплата, або SEPP, - це метод розподілу коштів з IRA або інших кваліфікованих пенсійних планів до віку 59½, що дозволяє уникнути стягнення пенсій за ІСС. Зазвичай особа, яка вилучила активи з плану до цього віку, сплатить штраф дострокового вилучення у розмірі 10% від розподіленої суми. За допомогою плану SEPP кошти вилучаються без штрафних санкцій шляхом визначених річних розподілів на період п'яти років або до тих пір, поки власнику рахунку не виповниться 59½, залежно від того, що настане пізніше. Податок на прибуток все одно повинен сплачуватися при виведенні коштів.
Ключові вивезення
- План SEPP дозволяє зняти кошти без штрафу з пенсійного рахунку, перш ніж виповниться 59½.
- Сума, яку ви знімаєте щороку, визначається формулами, встановленими IRS.
- Якщо ви кинете план SEPP до його завершення, вам доведеться сплатити всі штрафи, які він дозволив вам уникнути, плюс відсотки за ці суми.
- План SEPP найкраще підходить для тих, хто потребує постійного потоку до пенсійного доходу, можливо, для компенсації кар'єри, яка закінчилася раніше, ніж передбачалося.
Як працює план СЕПП
Ви можете використовувати будь-який кваліфікований пенсійний рахунок із планом SEPP, за винятком 401 (k), який ви маєте у свого поточного роботодавця. Ви встановлюєте угоду SEPP через фінансового радника або безпосередньо в установі.
Ви повинні спочатку вибрати один із трьох схвалених IRS методів обчислення ваших розподілів із SEPP: амортизація, ануїтизація та необхідний мінімальний розподіл. Кожен призведе до різного розрахованого річного розподілу. Сума, яку ви знімаєте, буде заздалегідь визначена та незмінна щороку, принаймні, за допомогою двох із трьох варіантів.
IRS радить людям вибрати метод, який найкращим чином підтримує його фінансове становище. Ви можете змінювати метод, який ви використовуєте один раз, протягом життя плану. Якщо ви скасуєте план до закінчення мінімального терміну зберігання, вам доведеться сплатити IRS всі штрафні санкції, які він відмовився за розподіл плану, плюс відсотки.
Метод амортизації
Відповідно до методу амортизації для розрахунку вилучення плану СЕПП , щорічна виплата є однаковою для кожного року програми. Він визначається, використовуючи тривалість життя платника податків та його або її бенефіціара, якщо це застосовано, та обрану процентну ставку - не більше 120% від федеральної середньострокової ставки, згідно IRS.
Метод ануатизації
Як і у випадку з методом амортизації, розподіл, який ви повинні взяти за методом ануїтизації, також є однаковим щороку. Сума визначається за допомогою використання ануїтету залежно від віку платника податку та віку їх бенефіціара, якщо це застосовується, та обраної процентної ставки, з тими ж правилами IRS, що і для амортизації. Коефіцієнт ануїтету визначається за допомогою таблиці смертності, наданої IRS.
Необхідний мінімальний розподіл та SEPP
Використовуючи необхідний мінімальний метод розподілу, щорічна плата за кожен рік визначається діленням залишку рахунку на коефіцієнт тривалості життя платника податку та їх бенефіціара, якщо це застосовно. За цим методом річну суму необхідно перераховувати щорічно і, як результат, змінюватись з року в рік. Це, як правило, призводить до менших щорічних вилучень, ніж інші методи.
Недоліки SEPP
Використання плану SEPP може бути користю для тих, хто бажає або потребує дострокового використання пенсійних фондів. План може дозволити вам стабільний потік доходу, без штрафних санкцій, у ваші 40-ті чи 50-ті роки, щоб допомогти вам відпочити між кінцем кар’єри - і звичайною зарплатою - та надходженням інших пенсійних доходів. Отримавши 59½, ви можете зняти додаткові кошти зі своїх пенсійних рахунків без штрафних санкцій. До кінця 60-х ви отримаєте право на отримання повної виплати від соціального забезпечення та, можливо, пенсії з певним виплатом.
Однак у планів також є чіткі недоліки. Для початку вони відносно негнучкі. Після того, як ви розпочнете план SEPP, ви повинні залишатися з ним протягом тривалості, що потенційно може бути десятиліттями, якщо ви розпочнете план у 30-40-ті. За цей час у вас майже нічого не існує, щоб змінити суму, яку ви можете зняти з фонду щороку. І відмовитися від плану навряд чи є можливим, враховуючи той факт, що він накладає на вас усі штрафи, які ви заощадили за його запуск, плюс відсотки. (Ця ж санкція може також застосовуватися, якщо ви прорахуєтесь і не виконаєте необхідні відкликання протягом одного року.)
Запуск SEPP також може вплинути на вашу фінансову безпеку пізніше після виходу на пенсію. Після запуску SEPP вам доведеться припиняти внесок у план, який він використовує, тобто його баланс не зростатиме за рахунок подальших внесків. А достроково знімаючи кошти, ви також по суті передуєте заробітку, який вони отримають пізніше - разом із податком, який ви заощадите на тих прибутках, які складатимуть оподаткування на рахунку.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.