Коли не відкривати Roth IRA

У родині продуктів фінансового планування Roth IRA або 401 (k) іноді виглядає як класний молодший брат традиційних пенсійних рахунків. Дійсно, версія Roth, вперше представлена ​​в 1998 році, пропонує ряд привабливих особливостей, яких не вистачає їх звичайним побратимам: відсутність необхідних мінімальних розподілів (RMD), гнучкість вилучати гроші до виходу на пенсію без штрафних санкцій та можливість робити внески минулий вік 70½.

Рот справді має сенс у певні моменти вашого життя. Однак, у інших, традиційна версія IRA або 401 (k) також має сильну привабливість. Часто вибір одного чи іншого зводиться до того, скільки зараз ви заробляєте і скільки ви розраховуєте залучити, як тільки перестанете працювати.

Ключові вивезення

• Рот IRA або 401 (к) має найбільше сенс, якщо ви впевнені у вищих доходах на пенсії, ніж ви заробляєте зараз
• Якщо ви очікуєте, що ваш дохід (і податкова ставка) буде меншим, ніж зараз, але традиційний рахунок, швидше за все, вигідніше
• Традиційний рахунок дозволяє вам зараз виділяти менший дохід, щоб зробити максимальний внесок на рахунок, надаючи більше доступних грошових коштів

Різні рахунки, різні податкові режими

Ось швидке оновлення відповідних основних видів пенсійних рахунків. Обидва типи пропонують чіткі податкові переваги для тих, хто забирає гроші на пенсію. Однак кожен працює трохи інакше.

З традиційним IRA або 401 (к) ви інвестуєте долари до оподаткування та сплачуєте податок на прибуток, коли виймаєте гроші на пенсії. Потім ви сплачуєте податок як за первісні інвестиції, так і за те, що вони заробили. А Рот передбачає якраз навпаки. Ви вкладаєте гроші, які вже оподатковуються за вашою звичайною ставкою, і вилучаєте їх - і його прибуток - без оподаткування, коли захочете, за умови, що у вас є обліковий запис принаймні п’ять років.

Вибираючи між Ротом та традиційним, ключовим питанням є те, чи буде ваша ставка податку на прибуток вища чи нижча, ніж зараз, як тільки ви почнете використовувати кошти на рахунку. Без користі з кришталевого кульки це неможливо точно знати; по суті, ви змушені робити здогадку про освіту. Наприклад, Конгрес міг внести зміни до податкового кодексу протягом останніх років. Існує також фактор часу: Якщо ви відкриваєте Рота пізно в житті, ви повинні бути впевнені, що зможете мати його протягом п'яти років, перш ніж розпочати розповсюдження, щоб отримати податкову пільгу.

Справа отримання рота

Для молодих працівників, які ще не реалізують свій потенціал заробітку, рахунки Roth мають певну перевагу. Це тому, що, коли ви вперше входите до складу робочої сили, цілком можливо, що ваша ефективна ставка податку, виражена у відсотках, буде мати низькі однозначні цифри. Ваша зарплата, ймовірно, зростатиме з роками, що призведе до отримання більшого доходу (і, можливо, більш високої податкової категорії) при виході на пенсію. Отже, є стимул до того, щоб перевантажити податковий тягар.

"Ми радимо молодшим працівникам їхати з Ротом, оскільки час на їхньому боці", - каже фінансовий радник Брок Вільямсон, CFP, з фінансового планування в Фармінгтоні, штат Юта. "Зростання та зміцнення є однією з прекрасних істин щодо інвестицій, особливо коли зростання та зміцнення податків у Роті не обкладаються податками".

Ще одна причина: якщо ви молоді, ваші заробітки становлять десятиліття, і, з Roth, ви повинні заборгувати нульові податки на всі ці гроші, коли ви виймете їх на пенсію. З традиційною ІРА ви будете сплачувати податки з цих доходів.

З іншого боку, якщо ви обираєте традиційну IRA або 401 (k), вам доведеться меншу частину доходу направляти на пенсію, щоб зробити однакові щомісячні внески на рахунок, тому що Roth по суті вимагатиме від вас сплатити обидва внесок і податки, які ви сплатили на цю суму доходу.

Це плюс для традиційного рахунку, принаймні, в короткостроковій перспективі. Але дивіться трохи важче. Скажімо, після того, як внести максимальний внесок у ваш традиційний пенсійний фонд, ви вирішите вкласти весь або частину податку, який ви заощадили, порівняно з інвестуванням у Roth. Однак ці додаткові інвестиції будуть не тільки в доларах після оподаткування, але й ви будете оподатковуватись своїми прибутками, як тільки ви їх виплачуєте. Через ці відмінності, ви можете в кінцевому рахунку сплатити більше податку, ніж якщо ви покладете в першу чергу всю суму, яку можете дозволити інвестувати на рахунок Roth.

Коли не відкривати Roth IRA

Вихід з Рота через податки

Податковий аргумент за внесок у Roth може легко перевернутись на ноги, якщо вам трапляється у найвищі роки заробітку. Якщо ви зараз перебуваєте в одній із вищих категорій оподаткування, ваша ставка податку при виході на пенсію може нікуди не спадати. У цьому випадку вам, мабуть, краще відкласти податковий збір, внести внесок на традиційний пенсійний рахунок.

Для найбільш заможних інвесторів рішення все одно може бути суперечливим. Це через обмеження доходів IRS для рахунків Roth . У 2019 році люди не можуть внести свій внесок у Рот, якщо вони заробляють 137 000 доларів або більше на рік, або 203 000 доларів або більше, якщо вони одружені і подають спільну віддачу. (Внески також зменшуються, але не усуваються, при менших доходах. Поступові відмови починаються від $ 122 000 для одиночних файлерів та 193 000 доларів для пар, які подають спільно.) Хоча існує декілька стратегій, щоб юридично обійти ці правила, ті, хто має більш високу ставку податку, можуть не мають вагомих причин для цього.

Якщо ваш дохід порівняно низький, традиційний IRA або 401 (к) може допомогти вам отримати більше внесків на план у вигляді податкового кредиту заощаджень, ніж ви заощадите за допомогою Roth.

Навпаки, ви не будете дискваліфіковані через дохід від участі в традиційних ІРА. Тим не менш, ви можете обмежити свої внески нижче, ніж максимальний максимум, якщо ви будете кваліфіковані у вашій компанії як високооплачуваний працівник (HCE).

Традиційний IRA або 401 (k) також може призвести до нижчого скоригованого валового доходу (AGI), оскільки ваші внески до оподаткування вираховуються з цієї цифри, де внески після сплати податків до Roth не є. І якщо у вас порівняно скромний дохід, то нижчий ІГР може допомогти вам максимально збільшити суму, отриману від податкового кредиту заощаджувача, податкового кредиту для платників податків, які мають право на участь у пенсійному плані, заснованому роботодавцем, або традиційного та / або Рота ІРА.

Відповідно до програми, відсоток внесків, що повертаються до ваших податків, залежить від вашої AGI. Оскільки кредит призначений для заохочення працівників з меншим рівнем доходу, щоб внести більший внесок у свої пенсійні плани, чим нижчий показник ІГР, тим вищий відсоток повертається вам. У 2019 році спільні користувачі, які мають AGI понад 64 000 доларів, не отримують кредиту, а ті, хто має менший AGI, отримують від 20% до 50% від своїх внесків.

Отже, внески на пенсію до виплати податків можуть збільшити кредит, знизивши ваш AGI. Таке зниження може бути особливо корисним, якщо ваш AGI знаходиться трохи вище порогового показника, який, якщо його буде досягнуто, принесе вам більший кредит.

Пропуск Roth для підвищення негайного доходу

Є ще одна причина хеджування на Roth, і це пов'язано з доступом до доходу зараз, порівняно з потенційними заощадженнями податків.

Рот може за короткий термін забрати більший дохід з ваших рук, оскільки ви змушені внести гроші в доларах після оподаткування. З традиційним IRA або 401 (k), навпаки, дохід, необхідний для того, щоб внести ту саму максимальну суму на рахунок, буде нижчим, оскільки на рахунку використовується дохід до оподаткування.

Якщо цей негайний напад від використання традиційного рахунку вкладений, ми стверджували вище, Roth може насправді запропонувати кращий варіант оподаткування. Але існує багато інших цілей використання грошей, крім їх інвестування. Сума, "заощаджена" шляхом внесення максимального внеску на рахунок у доларах до оподаткування, замість цього може бути використана для будь-якої кількості корисних, навіть життєво важливих, неінвестиційних цілей - придбання будинку, створення фонду надзвичайних ситуацій, проведення відпусток тощо. на.

Підсумок тут: традиційний пенсійний рахунок збільшує вашу фінансову гнучкість. Це дозволяє зробити максимально дозволений внесок до IRA або 401 (k), маючи при цьому додаткові грошові кошти в руках для інших цілей, перш ніж вийти на пенсію.

Аргумент як для Рота, так і для звичайного

Якщо ви знаходитесь десь у середині своєї кар’єри, прогнозування вашого майбутнього податкового статусу може здатися повною мірою в темряві. У такому випадку ви можете внести внесок як у традиційний, так і в Roth рахунок у тому ж році, тим самим хеджуючи свою ставку. Основна умова полягає в тому, що ваш загальний внесок у 2019 році не може перевищувати 6 000 доларів США щорічно або 7 000 доларів, якщо ви старше 50 років.

Є й інші переваги, як володіти як традиційною, так і Roth IRA, або 401 (к), каже Джеймс Б. Твінінг, CFP, засновник Financial Plan, Inc., в Беллінгемі, штат Вашингтон. роки з низьким рівнем оподаткування через великі витрати на тривалий догляд або інші фактори. Зняття коштів може бути знято з традиційних у ті роки ІРА за дуже низького рівня або навіть 0% податкової групи. Також можуть бути деякі "високі" податкові роки через великі надходження капіталу чи інші проблеми. У ті роки розподіл може надходити від Roth IRA, щоб запобігти «скобові скоки», що може статися при великих традиційних відкликаннях IRA, якщо сукупний оподатковуваний дохід змушує інвестора вступити до вищого ступеня податкової групи ».