Чому внески IRA, Roth IRA та 401 (k) внески обмежені

Внесок у традиційні IRA, Roth IRA, 401 (k) та інші пенсійні заощадження обмежується Службою внутрішніх доходів (IRS), щоб запобігти заможним отримувати більше користі, ніж середній працівник, від податкових пільг, які вони пропонують.

Ліміти внеску залежать від типу плану, віку учасника плану та, в деяких випадках, від того, скільки вони заробляють.

Ключові вивезення

• IRS обмежує внески до пенсійних заощаджень, щоб запобігти високим заробітчанам отримувати більше, ніж середній працівник, від податкових пільг, які вони пропонують.
• Ліміти внеску залежать від типу плану та віку учасника плану.
• У деяких випадках внески не допускаються для тих, хто IRS вважає високим заробітком.

Пенсійні переваги щодо виходу на пенсію

Внески на традиційні рахунки IRA та 401 (k) проводяться з донарахунковими доларами, тому вони можуть запропонувати суттєве зменшення щорічного навантаження на прибуток працівника. Внески обмежуються для того, щоб ті, хто може дозволити собі відстрочити великі суми компенсації, не скористалися надмірною перевагою цієї податкової пільги. Інвестиції зростають відкладеними податками, але вилучення підлягають оподаткуванню податком на прибуток.

Внески Roth IRA та Roth 401 (k) робляться із доларами після сплати податку. Зростання інвестицій та виведення коштів не обкладаються податком. Плани Рота особливо вигідні людям, які на пенсії опиняться у високому податковому плані.

401 (k) Обмеження внеску

У 2019 році максимальний внесок працівників у традиційний або ротський план на 401 (к) становить 19 000 доларів. Роботодавці також можуть внести внесок через невідбірні відстрочки або збіг внеску. Однак у 2019 році загальний внесок з усіх джерел не повинен перевищувати меншу компенсацію працівника або 56 000 доларів.

Якщо у вас є і традиційний, і Roth 401 (k), загальна сума всіх ваших внесків на обидва рахунки не може перевищувати 19 000 доларів або 25 000 доларів, якщо вам виповнилося 50 років.

Щоб заохотити тих, хто наближається до кінця своїх робочих років, внести додатковий внесок, IRS також дозволяє отримати додаткові внески для працівників, яким виповнилося 50 років. У 2019 році вклад на догонинг становить 6000 доларів. Поки ви продовжуєте працювати у свого роботодавця, ви можете продовжувати робити внесок у будь-який тип 401 (к), незалежно від того, скільки вам років.

Тестування недискримінації: Тільки 401 (k) s

401 (k) - кваліфікований пенсійний план, запропонований роботодавцем. IRS накладає певні обмеження на внески висококваліфікованих працівників, які називаються тестуванням на дискримінацію, щоб заохочувати рівну участь у всіх рівнях компенсацій.

Для плану 401 (k) зберегти свій кваліфікований статус внески, внесені працівниками, які заробляють великі зарплати - понад 120 000 доларів США, - не повинні перевищувати певного відсотка від середнього внеску, внесеного не високооплачуваними працівниками. Це спонукає працівників вищого рівня, таких як керівники та керівництво, заохочувати участь у планах серед керівників. Зі збільшенням середнього розміру внеску регулярного працівника збільшується сума, за якою більш високооплачувані працівники можуть внести свій внесок до максимального річного розміру.

Обмеження внесків IRA

На 2019 рік учасники ІРА обмежуються максимальним внеском у розмірі 6 000 доларів США або 100% від їх компенсації, залежно від того, яка є меншою. Люди віком від 50 років можуть заробляти кошти до 1000 доларів на рік. Якщо ви все ще отримуєте придатний дохід у віці 70½ років, ви можете продовжувати робити внесок у Roth IRA, але не в традиційний IRA.

Як і 401 (k) плани, ліміти внесків для ІР застосовуються до всіх рахунків, які ведуться однією особою. Якщо у вас є як традиційний, так і Roth IRA, загальна сума всіх ваших внесків на обидва рахунки не може перевищувати 6 000 доларів або 7 000 доларів, якщо вам більше 50 років.

Вирівнювання ігрового поля

ІРА не є кваліфікованими пенсійними планами, оскільки вони не пропонуються через роботодавця. Не передбачено тип тестування на дискримінацію, який застосовується до внесків 401 (k).

Однак ІРА розроблені для заохочення середнього працівника економити на пенсії, а не як іншого податкового притулку для багатих. Щоб запобігти несправедливій вигоді заможним, сума вашого внеску в традиційну ІРА, яка підлягає сплаті податком, може бути зменшена, якщо ви або ваш подружжя охоплюєте план, який фінансує роботодавець, або якщо ваш сукупний дохід перевищує певну суму.

Крім того, внески Roth IRA припиняються для тих, хто складає понад певну суму. У 2019 році ліміт внесків зменшується для одиноких осіб, модифікований скоригований валовий дохід яких становить понад 122 000 доларів США та 193 000 доларів США для подання подружніх пар спільно. Особи, які заробляють понад 137 000 доларів, і пари, які заробляють більше 203 000 доларів, не мають права внести участь у Рот ІРА.