12 найпопулярніших джерел неоподаткованого доходу

Як американці, патріотичне зобов'язання сплачувати податки на отриманий дохід. Служба внутрішніх доходів (IRS) визначає дохід як будь-які отримані гроші, майно чи послуги, але є винятки як для фізичних осіб, так і для підприємств. Часто ці винятки грають, коли виникають певні обставини. Знання цих винятків також може бути важливим у фінансовому плануванні та інвестуванні, оскільки вони можуть запропонувати певні переваги від ефективності. У цій статті висвітлено декілька першоджерел для неоподаткованого доходу, насамперед у царині особистих фінансів.

7 Джерела неоподаткованого доходу

1. Виплати по інвалідності

Зазвичай допомога по інвалідності оподатковується, якщо вони виходять із полісу із преміями, які сплачував ваш роботодавець. Однак є деякі інші категорії допомоги по інвалідності, які не підлягають оподаткуванню.

• Якщо ви купуєте додаткове страхування від втрати працездатності через роботодавця з доларами після сплати податку, будь-які пільги, отримані від цього плану, не оподатковуються.
• Якщо ви придбаєте приватний план страхування від непрацездатності самостійно за доларами після сплати податку, будь-які пільги, отримані від цього плану, не оподатковуються.
• Компенсація працівникам (виплата, яку ви отримуєте, коли не можете працювати через травму, пов’язану з роботою) - це ще один вид допомоги по інвалідності, який не оподатковується.
• Компенсаційні (але не каральні) збитки за тілесні ушкодження чи фізичну хворобу, компенсації за постійну втрату чи втрату використання частини чи функції вашого тіла та компенсації за ваше постійне викривлення не оподатковуються.
• Пільги по інвалідності з фонду соціального захисту населення не оподатковуються.
• Пільги по інвалідності за полісом страхування автомобіля без вини внаслідок втрати доходу або заробітної плати внаслідок травм також не оподатковуються.

2. Страхування роботодавця

IRS зазначає, що "загалом, вартість покриття нещасного випадку чи медичного плану, надана вашим роботодавцем, не включається до вашого доходу". Це може бути медичне страхування, яке надається вашим роботодавцем третьою стороною (наприклад, «Етна» або «Блакитний хрест») або покриття та компенсація за медичну допомогу, що надається через договір про відшкодування здоров’я (HRA). Страхування від тривалої допомоги, надане роботодавцем, також не оподатковується.

3. Ощадні рахунки здоров’я

Також у категорії медичних пільг розподіли з рахунку заощаджень на здоров'я не оподатковуються. Рахунки на заощадження здоров’я доступні лише для осіб, які записані у план з вирахуванням здоров’я (HDHP), який обмежує їх використання.

4. Виплати страхування життя

Якщо кохана людина помирає і залишає вам велику допомогу по страхуванню життя, цей дохід, як правило, не оподатковується. Однак майте на увазі, що з цього правила можуть бути деякі винятки. Крім того, якщо ви сплачуєте гроші або перетворюєте план страхування життя, це може мати певні податкові зобов’язання.

5. Дохід, отриманий у семи штатах

У США кожна держава здатна прийняти багато власних законів. Тож хоча більшість доходів оподатковується на федеральному рівні, і більшість штатів також стягують державний податок з доходу, сім штатів (Аляска, Флорида, Невада, Південна Дакота, Техас, Вашингтон та Вайомінг) вирішили не стягувати державний дохід податок на своїх резидентів. (Не дивно, що це робить деякі штати популярними серед пенсіонерів, хоча інші фактори, наприклад, пенсії та виплати соціального страхування оподатковуються та вартість життя, також є чинниками.) Два штати, штат Теннессі та Нью-Гемпшир, оподатковують лише дивіденди та відсотки дохід.

6. Корпоративний дохід, отриманий у чотирьох штатах

Корпорації, безумовно, також користуються пільгами від сплати податків, а відсутність державного податку на прибуток також може спонукати корпорації до їх розміщення. У штаті Невада, Огайо, Техас, Вашингтон, Південна Дакота та Вайомінг немає корпоративних податків, повідомляє Податковий фонд. Однак штат Невада, Огайо, Техас та Вашингтон обкладають податками з валових надходжень.

7. Продаж основного проживання

Особи та подружні пари, які відповідають тестам на право власності та використання IRS, що означає, що вони володіли своїм будинком принаймні два з останніх п’яти років і проживали в ньому як основне місце проживання принаймні два з останніх п’яти років, можуть виключати від їх доходу до 250 000 доларів США (для фізичних осіб) або 500 000 доларів США (для подружніх пар, що подають спільно) капітальних надходжень від продажу будинку.

8. Подарунковий подарунок до 15 000 доларів США та подарункові надходження будь-якої суми

IRS не оподатковує отримані подарунки. Дарувальники подарунків несуть відповідальність за подарунки на суму понад 15 000 доларів. Якщо подарунки перевищують 15 000 доларів США, перевищення суми можна зараховувати до довічного звільнення від подарунків у розмірі 10 мільйонів доларів. Це скасовує податок на подарунок для більшості людей, але якщо податок на подарунок потрібно сплачувати, він становить від 18% до 40% для дарувальника.

15 000 доларів США - це, як правило, максимальна сума подарунка для звільнення від сплати податку на подарунок, а будь-які податки сплачуються лише тим, хто дарує подарунок.

Зауважте, що призи - це не те, що подарунки. Ви, як правило, повинні платити податки за приз. У деяких випадках премії також можуть включати отримані послуги, які потім підлягають звітності з податку на справедливу ринкову вартість.

Крім того, такі види доходу вважаються подарунками, які не обкладаються податком:

• навчання або медичні витрати, сплачені від чужого імені
• політичні пожертви
• подарунки благодійним організаціям (благодійні пожертви) - насправді це податкові пільги, це означає, що вони зменшують оподатковуваний дохід дарувальника на суму пожертви, якщо вони деталізують свої відрахування замість того, щоб брати стандартні відрахування.

Важливим винятком із цього правила є подарунки від роботодавців. Ці подарунки, як правило, вважаються пільговими вигодами, а не подарунками і є оподатковуваним доходом. Невеликий подарунок вартістю менше 25 доларів, наприклад, святковий фруктовий торт, є винятком із правила пільги на бахромі.

Щоб запобігти ухиленню від сплати податків, IRS також говорить, що податок на подарунок застосовується, "чи бажає дарувальник перерахувати подарунок, чи ні". Наприклад, якщо ви продаєте комусь щось за меншою, ніж його ринкова вартість, IRS може вважати це подарунком.

В цілому, бухгалтер може надати вам поради щодо планування податків, щоб допомогти вам уникнути сплати податків на подарунки. Якщо застосовуються податкові подарунки, то IRS вимагає Формуляр 709 IRS.

9. Спадкування

Звільнення від сплати податку на нерухомість збільшилося вдвічі в рамках Закону про податкову знижку та роботу 2017 року. У 2018 році цей показник повинен був збільшитися до 5, 6 мільйона доларів для фізичних осіб, вдвічі для пар. Але новий податковий законопроект приніс це індивідуальне звільнення до $ 11, 2 мільйона, а пари - 22, 4 мільйона доларів, перерва, яка триватиме до 2026 року. Будь-яка сума за звільнення від оподаткування оподатковується податком.

10. Муніципальна облігація

Муніципальні облігації - одна з найпопулярніших інвестицій, що не обкладаються податками. Здебільшого, інвестуючи в облігації, ви повинні сплачувати федеральний, державний та / або місцевий податок з доходу, який ви отримуєте. Однак, коли ви інвестуєте в гроші та заробляєте гроші на муніципальних облігаціях, доходи, як правило, неоподатковуються на федеральному рівні, а також неоподатковуються на державному рівні, якщо ви живете в тій же державі, в якій облігації були випущені. Це звільнення від сплати податку застосовується, незалежно від того, інвестуєте ви в окремі муніципальні облігації чи купуєте їх через муніципальний облігаційний фонд.

Хоча муніципальні облігації, як правило, пропонують нижчу норму прибутку, ніж інші типи облігацій, якщо врахувати їх декларацію після оподаткування, ви можете закінчитись вперед, інвестуючи в муніципальні облігації. Муніципальні облігації, як правило, рекомендуються лише особам з високим рівнем доходу та подружнім парам, які потрапляють у федеральні рамки податку на прибуток від 32% до 37%.

11. До 3 000 доларів США доходу, компенсованих втратами капіталу

Якщо ви продаєте інвестиції з втратою, ви можете використовувати свої збитки, щоб зменшити оподатковуваний дохід до 3000 доларів на рік. Капітальні втрати можуть навіть переноситися з року в рік, поки цілий збиток не буде компенсований. Наприклад, якщо ви продали інвестиції з втратою 4500 доларів у 2018 році, ви можете відняти 3000 доларів від оподатковуваного доходу у податковій декларації на 2018 рік та 1500 доларів від доходу у вашій податковій декларації на 2019 рік.

12. Доходи на пенсію

Інвестування на пенсійний рахунок пропонує ряд податкових переваг. Коли виходили на пенсію, весь дохід від Рота IRA не підлягає оподаткуванню. Roth IRA також пропонують перевагу неоподатковуваного доходу до 59, 5 років, якщо рахунок ведеться протягом п'яти років.

Суть

Американцям слід знати про податкові зобов’язання щодо будь-якого доходу, отриманого протягом податкового року, оскільки у більшості випадків уряд вимагає частки до всіх видів доходу. Однак є багато винятків. Знання винятків та особливих обставин, що усувають потребу в сплаті податків, може бути важливим у всіх видах фінансових рішень.

Чому IRS обрав звільнення від доходів, коли він, як правило, намагається обкласти всім податком? Причини включають переконання, що усунення або різке зменшення податків у певних районах сприятиме певній діяльності, яка вважається корисною для країни, наприклад, власності на будинки та інвестицій, та зменшує ризики, пов'язані з цією діяльністю. Крім того, деякі пільги спрямовані на людей, що потребують, наприклад, тих, хто отримує певні категорії виплат по інвалідності.

Щороку IRS оновлює видання 525, в якому детально описується оподатковуваний та неоподатковуваний дохід. Громадяни можуть побачити це видання для отримання більш роз’яснень та питань щодо різних видів неоподаткованого доходу.