Правило 60-денного переходу на пенсійні плани

Існує фундаментальне правило перекидання, він також передає власність одного пенсійного плану, що не сприяє оподаткуванню, до іншого - без нарахування податку на прибуток та / або штрафних санкцій. Це офіційно відоме як правило 60-денного перенесення, тому що ви повинні внести всі свої кошти на новий IRA, 401 (k) або інший кваліфікований пенсійний рахунок протягом 60 днів.

Більшість людей сприймають це як бомба, що тикає. Однак правило 60-денного перекидання можна використовувати на вашу користь, якщо у вас є необхідність у готівці, а пенсійні фонди - найкраще джерело.

Ключові вивезення

• При прямому переході кошти перераховуються прямо з одного пенсійного рахунку на інший.
• За допомогою непрямого прокрутки ви заволодієте коштами з одного пенсійного рахунку і особисто інвестуєте гроші на інший пенсійний рахунок - або поверніть той самий.
• Правило 60-денного прокату говорить, що потрібно повернути гроші протягом 60 днів, щоб уникнути податків та пені.
• Правило 60-денного перекидання по суті дозволяє брати короткострокову позику у IRA або 401 (k).

Огляд перекидання: прямі та непрямі перекидання

Більшість перекидань відбувається без того, щоб ніхто насправді торкнувся грошей. Скажіть, що ви залишили роботу, і хочете перевернути свій рахунок 401 (k) у традиційний IRA. Ви можете мати адміністратора плану 401 (k) безпосередньо перерахувати гроші 401 (k) в ІРА, яку Ви призначили. Те ж саме можна зробити з новим планом 401 (k) на новій роботі. Цей вид трансакції довіреної особи називається прямим перекиданням. Ви уникаєте і податків, і клопоту з цим варіантом.

Ви також можете отримати чек, оформлений на ім’я нового 401 (k) або рахунку IRA, який ви пересилаєте адміністратору плану нового роботодавця або фінансовій установі, яка опікується вашою IRA. Для більшості людей ця опція просто додає крок, хоча іноді це потрібно, якщо адміністратор старого плану не може зробити справу довіреної особи. Все-таки це вважається прямим поворотом: податки не утримуватимуться, оскільки технічно ви ніколи не заволоділи коштами - чек на них був внесений на рахунок.

Однак у деяких випадках, можливо, ви захочете взяти фактичний контроль над коштами з метою перерахування грошей на пенсійний рахунок самостійно. Це називається непрямим перекиданням. Ви можете зробити це з усіма або деякими грошима на своєму рахунку: адміністратор плану або зберігач рахунків ліквідує активи та надсилає вам електронний чек або передає кошти безпосередньо на ваш особистий банківський / брокерський рахунок.

Застосування Правила 60-денного перекидання

Правило 60-денного перекидання в першу чергу вступає в гру з непрямими перекиданнями (насправді IRS відноситься до них 60-денним перекиданням). У вас є 60 днів з дати отримання IRA або розподілу пенсійного плану, щоб передати його на інший план або IRA. Якщо ви цього не зробите, то IRS трактує ваше зняття з оплати, а також, якщо вам не виповнилося 59½ років, як ранній відмову від цього. Ви навантажуєтесь податком на прибуток на всю суму плюс пеню у розмірі 10%. Якщо вам більше 59½, штрафу немає, але ви все одно будете заборговані податками.

Ось чому більшість фінансових та податкових радників рекомендують прямі перекидання - менше шансів затримок та помилок. Якщо щось трапиться з оперативною здачею коштів, якщо гроші надходять на рахунок або чек оформляється на рахунок (а не ви), у вас є заперечення, коли ви фактично брали оподатковуваний розподіл. Однак, навіть при прямих перекиданнях, ви повинні прагнути перерахувати кошти протягом 60 днів.

Використання 60-денного правила перекидання кредитів

Чому ви коли-небудь робили непрямий перекидання, враховуючи годинник, що тикає? Тому що, можливо, вам потрібно відкласти кошти на їх поїздку з пенсійного рахунку на пенсійний рахунок, або тому, що вам вони потрібні, термін. Правила IRS стверджують, що у вас є 60 днів, щоб внести гроші на той самий рахунок або на інший рахунок 401 (k) або IRA - або повторно внести його на той же рахунок. Останнє положення в основному дає вам можливість взяти короткостроковий кредит з вашого рахунку.

Якщо ви старше 70 ½, ви не можете перекинути необхідний мінімальний розподіл з IRA або 401 (k) на інший кваліфікований рахунок; це вважатиметься надмірним внеском.

Це стратегія, яка в першу чергу працює з ІР, оскільки багато - хоча і не всі - 401 (к) плани часто дозволяють вам взагалі позичати кошти, окупаючи себе з часом із відсотками. У будь-якому випадку правило 60-денного прокату може бути зручним способом позичати гроші з звичайно недоторканого пенсійного рахунку на короткостроковій основі, безвідсотково.

Тимчасовий контроль над своїми пенсійними фондами досить простий. Запропонуйте адміністратору чи зберігачу виписати вам чек. Робіть з ним те, що будете. Поки ви переплачуєте гроші протягом 60 днів після їх отримання, вони будуть розглядатися так само, як непрямий перекидання.

Уникнення податків з непрямими реверсами

Але є податкове ускладнення. Коли ваш адміністратор плану 401 (k) або ваш зберігач IRA виписує вам чек, за законом вони повинні автоматично утримувати певну суму податків, як правило, 20% від загальної суми. Таким чином, ви не отримаєте стільки, скільки ви могли зрозуміти. І, щоб додати образи до травми, вам потрібно компенсувати утримувані суми - кошти, які ви насправді не отримали, - коли ви переплачуєте гроші, якщо хочете уникнути сплати податків.

Приклад: Якщо ви дістанете 10 000 доларів США від вашого ІРА, ваш зберігач утримує податки - скажімо, 2000 доларів. Якщо ви здасте чек у розмірі 8000 доларів протягом 60 днів назад в IRA, ви повинні заборгувати податки за утримуваний 2000 доларів. Якщо ви заробляєте 2000 доларів з інших джерел доходу і перераховуєте цілі 10 000 доларів, податки не заборгуються.

Ще один спосіб отримати гроші від вашого ІРА до 59 років: Маловідомий розділ податкового коду IRS, правило 72 (t). Це звільняє вас від звичайного штрафу за зняття коштів, якщо ви берете кошти за певним графіком, який триватиме п’ять років або поки ви не досягнете 59½, залежно від часу.

Як повідомити про непрямі рельвери

Існує три сценарії оподаткування податків. Продовжуючи наведений вище приклад $ 10 000:

1. Якщо ви переплачуєте всю вилучену суму, включаючи суму утримуваних 2000 доларів податків, і ви дотримуєтесь 60-денного обмеження, ви можете повідомити про перекидання як не обкладається податком на обклад.
2. Якщо ви переплачуєте вилучені 8000 доларів США, але не утримувані податки в розмірі 2 000 доларів США, ви повинні повідомити про 2 000 доларів США як оподатковуваний дохід, 8 000 доларів США як неоподатковуваний перекидання, і 2 тисячі доларів США як сплачені податки плюс 10% штрафу.
3. Якщо ви не зможете переплатити будь-яку частину грошей протягом 60 днів, ви повинні повідомити про всі 10 000 доларів США як оподатковуваний дохід та 2000 доларів як сплачені податки. Якщо вам менше 59½, ви також подасте звіт і сплатите додаткові 10% штрафу, якщо ви не претендуєте на виняток.

Обмежує правило 60-денного перекидання

Очевидно, що ви можете використовувати цю стратегію лише тоді, коли на 100% впевнені, що зможете перерахувати гроші протягом 60-денного вікна. Також майте на увазі, що протягом будь-якого 12-місячного періоду вам дозволено лише одне непряме перекидання IRA (навіть якщо у вас є кілька IRA). Однак прямі перекидання / передачі довірених осіб до опіку між ІР не обмежуються одним на рік; також не є перекидання від традиційних до Рота IRAs.

Радник Insight

Ребекка Доусон
Silber Bennett Financial, Лос-Анджелес, Каліфорнія

Якщо ви вилучите кошти з традиційної ІРА, у вас є 60 днів, щоб повернути кошти, або вас обкладуть податком. Якщо вам менше 59½, ви також будете сплачувати 10% штрафу, якщо ви не отримаєте право на дострокове відкликання за цими сценаріями:

• Після того, як власник IRA досягне 59½
• Смерть
• Повна та постійна інвалідність
• Кваліфіковані витрати на вищу освіту
• Перші покупці житла до 10 000 доларів
• Сума відшкодованих медичних витрат
• Премії за медичне страхування сплачуються під час безробіття
• Певні розподіли кваліфікованим військовим резервістам призвані на чергування
• Планові перекиди IRA в планах або придатні розподіли сприяли іншому пенсійному плану протягом 60 днів

Є ще один варіант: Мало відомий розділ податкового коду IRS дозволяє практично рівномірно періодично сплачувати щорічно до 59½. Він передбачає, що ви берете гроші зі свого ІРА протягом п’яти років або до досягнення 59 років, залежно від того, який термін буде довший.