Додатковий добровільний внесок (AVC)
Додатковим добровільним внеском є внесок працівника на пенсійний накопичувальний рахунок, що перевищує суму, яку відповідає роботодавцю.
Працівник може внести додатковий добровільний внесок до певних річних рівнів, затверджених IRS. Тобто існують щорічні обмеження на суму, яку Держфінпослуг дозволить працівникам сплачувати в якості відкладених податків внесків.
Ключові вивезення
- Незалежно від того, чи відповідає ваш роботодавець вашим внеском IRA, ви можете внести внески до лімітів, встановлених IRS.
- Якщо ви перевищуєте максимальну суму, встановлену IRS, ви можете заборгувати 6% перевищення податку на внесок.
- Ліміт на 2019 рік для більшості планів становить 6000 доларів. Співробітники віком 50 років і старші можуть внести більше 1000 доларів.
Існує також податок на те, що Держфінпослуг називає «надмірними внесками», якщо ви перевищуєте ліміт.
Ліміт внесків до більшості Roth та традиційних планів ІРА становить 6000 доларів США за податковий рік 2019 року. Ті, хто віком 50 років і старше, можуть внести ще 1000 доларів за умови "підрахунку" у 2019 році. Виняток: Простий ІРА має ліміт внеску в 13000 доларів у 2019 році.
Ці цифри не включають жодної відповідності роботодавцю. Якщо у вас більше одного рахунку, річний ліміт залишається колишнім.
Розуміння AVC
Майте на увазі, що це "кваліфікований" обліковий запис, тобто він дотримується вказівок IRS щодо програм, які включають спеціальний податковий режим для роботодавця, працівника або обох.
Співробітники можуть внести додаткові добровільні внески на відкладені податковими рахунки, включаючи 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA та традиційні або Roth IRA.
Усі, окрім Roth IRA, дозволяють працівнику внести долари до сплати податку, тобто вони відкладають сплату податку на прибуток на частину своєї зарплати до тих пір, поки вони не виймуть гроші після виходу на пенсію. У випадку з Roth IRA податки на прибуток сплачуються під час сплати внеску.
Збіг роботодавців
Пенсійні плани, спонсоровані роботодавцями, можуть мати додаткову користь. Тобто роботодавець може співвідносити відсоток зарплати, який вносить працівник, до максимального. Цей максимум становить в середньому близько 3% від зарплати, але деякі компанії мають більшу відповідність, а інші взагалі не відповідають.
Щорічні ліміти внесків не включають будь-які відповідні платежі, здійснені роботодавцем.
Будь-який особистий фінансовий консультант скаже вам, що розумно внести хоча б суму, рівну матчу вашого роботодавця, або ви "залишаєте гроші на столі".
Однак у вас є можливість збільшити пенсійні заощадження ще більше, сприяючи більшому відсотку від зарплати. Додаткові добровільні внески можуть залежати від податкового режиму залежно від типу плану, але якщо вони внесені на рахунок, відкладений податком, будь-які декларації накопичуються без податку до виходу на пенсію.
Зайві внески
Якщо ви вносите більше, ніж ліміт податкового року, IRS вважає, що додаткові гроші є надмірними внесками. 6% податку стягуватиметься із додаткової суми плюс будь-які інвестиційні прибутки, які вона отримує щороку, поки вона не буде знята з рахунку.
Щоб уникнути надмірного податку на внески, IRS пропонує вам зняти гроші та будь-які повернення інвестицій, отримані до податкового терміну. Ви повинні заборгувати податок на прибуток, але уникнете цього спеціального податку.
Найпростіший варіант, звичайно, - це припинити вносити внески, коли ви встановите ліміт IRS на рік. Ви вичерпали доступні варіанти відкладеного податку за рік, але ви все ще можете регулярно вкладати кошти поза можливостями інвестування роботодавця.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.