Річний звіт

Що таке річний звіт?

Щорічний звіт - це публікація, яку державні корпорації повинні щорічно надавати акціонерам для опису їх операцій та фінансових умов. Передня частина звіту часто містить вражаючу комбінацію графіки, фотографій та супровідного оповідання, в якому йде хроніка діяльності компанії за останній рік. Задня частина звіту містить детальну фінансову та операційну інформацію.

1:11

Що таке річний звіт?

Розуміння річних звітів

Лише після прийняття законодавства після краху на фондовому ринку 1929 року щорічний звіт став регулярною складовою корпоративної фінансової звітності. Метою необхідного щорічного звіту є публічне розкриття корпоративної діяльності компанії за останній рік. Звіт зазвичай видається акціонерам та іншим зацікавленим сторонам, які використовують його для оцінки фінансових показників фірми. Зазвичай щорічний звіт містить наступні розділи:

• Загальна корпоративна інформація
• Операційні та фінансові моменти
• Лист до акціонерів від генерального директора
• Текст, графіка та фотографії
• Обговорення та аналіз керівництва (MD&A)
• Фінансова звітність, включаючи баланс, звіт про прибутки та звіт про рух грошових коштів
• Примітки до фінансової звітності
• Звіт аудитора
• Підсумок фінансових даних
• Облікова політика

У США більш детальна версія річного звіту називається Формою 10-К та подається до Комісій з цінних паперів та бірж США (SEC). Компанії можуть подавати свої річні звіти в електронному вигляді через базу даних EDGAR SEC. Компанії, що звітують, повинні надсилати щорічні звіти своїм акціонерам, коли вони проводять щорічні збори для обрання директорів. Відповідно до правил проксі, компанії-звітники зобов’язані розміщувати свої проксі-матеріали, включаючи щорічні звіти, на веб-сайтах своїх компаній.

Поточні та потенційні інвестори, працівники, кредитори, аналітики та будь-яка інша зацікавлена ​​сторона проаналізують компанію, використовуючи її щорічний звіт.

Щорічний звіт містить інформацію про фінансовий стан компанії, який може бути використаний для вимірювання:

• Здатність компанії виплачувати свої борги по мірі їх настання
• Чи отримала компанія прибуток чи збиток у попередньому фінансовому році
• Зростання компанії протягом ряду років
• Скільки заробітку зберігає компанія, щоб розвивати свою діяльність
• Частка операційних витрат у отриманому доході

Річний звіт також визначає, чи відповідає інформація загальноприйнятим принципам бухгалтерського обліку (GAAP). Це підтвердження буде виділено як "некваліфікований погляд" у розділі аудиторського звіту. Фундаментальні аналітики намагаються зрозуміти майбутній напрямок компанії шляхом аналізу деталей, що містяться в її річному звіті.

Спеціальні міркування

Що стосується пайових фондів, щорічний звіт - це необхідний документ, який надається акціонерам фонду на фіскальному році. У ньому розкриваються певні аспекти діяльності та фінансового стану фонду. На відміну від корпоративних річних звітів, річні звіти про взаємний фонд найкраще характеризуються як "звичайна ваніль" з точки зору їх представлення.

Річний звіт про взаємний фонд, а також проспект фонду та відомості про додаткову інформацію, є джерелом багаторічних даних про фонди та результати діяльності, які надаються як акціонерам, так і потенційним інвесторам фондів. На жаль, більша частина інформації є кількісною, а не якісною, що стосується обов'язкових розкриттів бухгалтерського обліку, необхідних для пайових фондів.

Усі взаємні фонди, які зареєстровані у SEC, повинні щороку надсилати повний звіт усім акціонерам. Звіт показує, наскільки успішно фонд працював протягом фінансового року. Інформація, яку можна знайти в річному звіті, включає:

• Таблиця, діаграма або графік фондів за категоріями (наприклад, тип цінних паперів, галузевий сектор, географічний регіон, кредитна якість або термін погашення)
• Аудитована фінансова звітність, включаючи повний або підсумковий (топ-50) перелік фондів
• Скорочена фінансова звітність
• Таблиця, що показує прибутки фонду за 1-, 5- та 10-річний періоди
• Обговорення керівництвом діяльності фонду
• Інформація про керівництво про керівників та службовців, наприклад, ім'я, вік та термін роботи
• Винагорода або компенсація, що виплачується директорам, службовцям та ін
• тощо.

Ключові вивезення

• Щорічний звіт - це публікація, яку державні корпорації повинні щорічно надавати акціонерам для опису їх операцій та фінансових умов.
• Лише після прийняття законодавства після краху на фондовому ринку 1929 року щорічний звіт став регулярною складовою корпоративної фінансової звітності.
• Усі взаємні фонди, які зареєстровані у SEC, повинні щороку надсилати повний річний звіт усім акціонерам.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Що таке SEC-форма 10-Q? Дізнайтеся про форму SEC-10-Q, вичерпний звіт про результати діяльності компанії, щоквартально подається всіми державними компаніями до SEC. докладніше Що ви повинні знати про 10-кілограмових "10-К" - це вичерпний звіт, який щороку публічно продається компанією про свої фінансові показники та вимагає Комісія з цінних паперів та бірж США (SEC). більше Форма 3 SEC Пояснення Форма SEC 3: Первісна заява про бенефіційне володіння цінними паперами - це документ, поданий інсайдером компанії або основним акціонером до Комісії з цінних паперів та бірж (SEC) з метою сприяння регулюванню інсайдерської торгівлі. детальніше Форма SEC N-CSR Форма SEC N-CSR - це форма, яку зареєстрована управляюча інвестиційна компанія заповнює та подає до Комісії з цінних паперів та бірж (SEC) після передачі річних та піврічних звітів акціонерам. більше Форма SEC ARS SEC Форма SEC ARS є основним документом, який публічні компанії використовують для звітування про поточний стан свого фінансового стану, після чого проводяться щорічні збори акціонерів. докладніше Щорічно Термін "щорічний" відноситься до події, яка відбувається раз на рік. більше Партнерські посилання