Чи оподатковуються податкові внески з гнучких витрат (FSA)?

Внески, які ви вносите на гнучкий рахунок витрат (FSA), не підлягають обкладанню податком, оскільки рахунки фінансуються за рахунок відстрочки зарплат. Однак внесок у систему FSA зменшує вашу оподатковувану заробітну плату, оскільки рахунок фінансується із донарахунковими доларами.

Максимальна сума відстрочки заробітної плати у ДФС за податковий рік 2018 року становила 2650 доларів США, а на 2019 рік - 2700 доларів. (В останні роки максимум було збільшено на 50 доларів США на рік.)

Ключові вивезення

• FSA допомагає працівникам покривати витрати, пов’язані зі здоров’ям, не включені до їх страхових планів.
• Внесок у систему FSA знижує оподатковувану заробітну плату, оскільки рахунок фінансується із донарахунковими доларами.
• Можливо, ви зможете скористатися FSA для оплати членства в спортзалі або масажної терапії за рецептом лікаря.

Як користуватися FSA

FSA покликана допомогти працівникам покрити витрати, пов’язані зі здоров’ям, які не включені до їх страхових планів.

Специфікація варіюється, але плани, як правило, можуть бути використані для покриття франшизи або оплати за окуляри за рецептом. Деякі можна використовувати для альтернативних методів лікування, таких як голковколювання. За рецептом лікаря, ви можете скористатися FSA, щоб допомогти оплатити членство в спортзалі або масажну терапію.

В основному охоплюються продукти першої допомоги, включаючи предмети, як бинти та термометри. Багато лікарських засобів та засобів, що випускаються без рецепта, охоплюються, але тільки якщо у вас є рецепт лікаря. До них відносяться такі поширені продукти, як аспірин, ліки від застуди, антациди, крем від вугрів, засоби для видалення вушного воску та засоби для видалення бородавок.

Хтось із IRS, мабуть, склав списки, які звичайні предмети домашнього вжитку є продуктами здоров'я, а які - лише корисними продуктами.

Вітаміни та рослинні засоби не покриваються; також не проводиться пластична хірургія або відбілювання зубів.

Як працює FSA

Як і 401 (к) пенсійний план, рахунок FSA фінансується за рахунок відстрочки зарплат у донарахувальних грошах. Ви не можете вимагати податкових відрахувань за свої внески, оскільки гроші не оподатковувалися в першу чергу.

Якщо у вас є FSA, ви відкладаєте частину своєї зарплати, щоб ви отримали відшкодування за відповідні витрати на медичну допомогу або залежні послуги протягом року замість того, щоб платити зі своєї кишені.

Ви вирішуєте раз на рік, протягом періоду зарахування на пільги, який відсоток або суму вашої зарплати ви хотіли б відкласти до FSA, до максимуму. Відкладені гроші вважаються прибутковою, і це зменшує ваш валовий дохід.

Наприклад, якщо ваша річна заробітна плата становить 40 000 доларів США, а ви вирішили внести 2000 доларів до свого FSA, ваш валовий дохід тоді складе 38 000 доларів. Ваш внесок у розмірі 2 000 доларів США у сплату донарахування сплачується в дотаціонних доларах, тому його не можна вважати податковою відрахуванням.

Власник рахунку FSA не може використовувати його для фінансування покупок таких предметів домашнього вжитку, як зубна паста або крем для гоління.

Не перенавантажуйте свій FSA

Одне слово обережності: Працівники повинні уникати надмірного фінансування своїх рахунків FSA. Будь-який залишок на рахунку, як правило, втрачається в кінці року, хоча деякі плани мають пільговий період для подання претензій або дозволяють перевернути решту грошей.

Як мінімум, слідкуйте за балансом у FSA і переконайтеся, що ви використовуєте його до річного терміну. Якщо щорічний термін наближається, ви можете скористатися аптечним проходом і отримати деякі з безлічі ліків, що продаються без рецепта, та продуктів, на які поширюється FSA. Але не перестарайтеся. Регламенти спеціально забороняють запаси продуктів, які не можуть бути розумно використані протягом року.