Чи підлягають оподаткуванню співвідношення витрат взаємного фонду?

Коротка відповідь на те, чи співвідношення витрат взаємних фондів підлягають вирахуванню з податку, - «Ні», проте довга відповідь є складнішою. IRS публікує документ під назвою "Публікація 529 - Різні відрахування", який містить довгий перелік допустимих списань. Як правило, витрати підлягають відрахуванню, якщо вони перевищують 2% від скоригованого валового доходу платника податку або ІГР. Наприклад, платник податків із загальною сумою в розмірі 100 000 доларів США не може списати свої перші 2000 доларів за різними витратами, але все, що перевищує цю суму, може бути відрахувано за правилами IRS. Відповідно до публікації 529, деякі витрати, пов'язані з інвестиціями, є прийнятними до відрахувань. Наприклад, "службова допомога та оренда офісу при догляді за інвестиціями" та "інвестиційні збори та витрати" є відрахувальними витратами.

Чи враховуються норми витрат взаємного фонду?

Може здатися, що коефіцієнти витрат взаємних фондів потрапляють до цієї категорії, але є улов. Різні витрати підлягають відрахуванню лише у тому випадку, якщо вони виробляють або збирають оподатковуваний дохід, який може бути включений у ваш AGI. Зокрема, на сторінці 10 Публікації 529 зазначено: "Ви можете відрахувати інвестиційні збори, опікунські збори, збори за довірче адміністрування та інші витрати, які ви сплатили за управління своїми інвестиціями, які дають оподатковуваний дохід".

Що означають правила IRS?

Що стосується коефіцієнтів взаємних витрат у фондах, то правила IRS вказують, що плата, яка сплачується менеджерам інвестицій, зменшує ІРІ особи, а тому не підлягає відрахуванню. Наприклад, фондовий фонд, який повернув 10% та мав коефіцієнт витрат 1%, призводить до оподаткування приростом у 9%. Інвестиційні внески вже виймаються з рівняння AGI, тому їх вирахування у вашій податковій декларації подвійне.