Метод середньодобового балансу
Середньодобовий баланс - це звичайний метод обліку, який обчислює відсоткові витрати, враховуючи вкладений або заборгований баланс на кінець кожного дня розрахункового періоду, а не залишок коштів, вкладених або заборгованих у кінці тижня, місяця чи року.
Ключові вивезення
- Витрати на відсотки розраховуються, використовуючи загальну суму, що підлягає сплаті в кінці кожного дня.
- Середньодобовий залишок перераховується на рахунок клієнта з дня отримання платіжною карткою компанії.
- Витрати на проценти, використовуючи метод середньоденного балансу, повинні бути нижчими за попередній метод балансу і вищими за менш поширений метод коригування балансу.
Розуміння методу середньоденного балансу
Федеральний закон про істинну позику (TILA) вимагає від позикодавців розкривати їх метод розрахунку фінансових витрат, а також річні процентні ставки (APR), збори та інші умови у своїй заяві про умови та умови. Надання цих даних полегшує порівняння різних кредитних карток.
TILA дозволяє нараховувати заборгованість за залишками за кредитними картками різними способами. Найпоширеніші методи:
- Метод середньодобового балансу: використовує залишок на кожен день рахункового циклу, а не середній залишок за весь розрахунковий цикл для обчислення фінансових витрат.
- Попередній метод балансу: нарахування відсотків базується на сумі, що заборговується наприкінці початку рахункового циклу.
- Метод скоригованого балансу: Базує фінансові витрати на суму (-и) заборгованості в кінці поточного рахункового циклу після розміщення кредитів та платежів.
Важливо
Інвестор повинен розуміти, як вибір установою методів обліку, використовуваних для обчислення відсотків, впливає на суму відсотків, внесених на його рахунок.
Як працює метод середньоденного балансу
Середньодобовий баланс підсумовує баланс кожного дня за розрахунковий цикл і ділиться на загальну кількість днів у розрахунковому циклі. Потім залишок множиться на щомісячну процентну ставку для оцінки фінансових витрат клієнта - ділення КВЕД власника картки на 12 обчислює місячну процентну ставку.
Середньодобовий залишок перераховується на рахунок клієнта з дня отримання платіжною карткою компанії. Щоб оцінити залишок заборгованості, емітент кредитної картки підсумовує початковий залишок за кожен день у розрахунковому періоді та віднімає будь-які платежі по мірі їх надходження та будь-які кредити, внесені на рахунок клієнта в цей день.
Грошові аванси зазвичай включаються до середньоденного балансу. Загальний заборгований баланс може коливатися щодня через платежі та покупки.
Приклад методу середньодобового балансу
Кредитна картка має місячну процентну ставку 1, 5 відсотка, а попередній залишок - 500 доларів. На 15 день розрахункового циклу компанія з кредитних карток отримує та зараховує платіж клієнта в розмірі 300 доларів США. На 18 день замовник робить покупку на 100 доларів.
Середньодобовий баланс становить (14 х 500) + (16 х 200) = / 30 = (7000 + 3200) / 30 = 340 доларів. Чим більший платіж, який сплачує замовник, і чим раніше у розрахунковому циклі клієнт здійснює плату, тим нижче оцінюються фінансові витрати.
Метод середньодобового балансу проти Метод скоригованого балансу Vs. Попередній метод балансу
Витрати на проценти, використовуючи метод середньоденного балансу має бути нижче, ніж метод попереднього балансу , який нараховує відсотки на основі суми боргу, перенесеного з попереднього рахункового циклу в новий розрахунковий цикл. З іншого боку, метод середньоденного балансу, ймовірно, понесе вищі відсоткові витрати, ніж метод скоригованого балансу, оскільки останній базує фінансові витрати на кінцевому балансі періоду.
Емітенти карт застосовують метод скоригованого балансу набагато рідше, ніж або метод середньоденного балансу, або попередній метод балансу.
Спеціальні міркування
Деякі компанії з кредитних карток раніше застосовували метод подвійного циклу виставлення рахунків, оцінюючи середньоденний баланс клієнта протягом останніх двох циклів виставлення рахунків.
Рахунки подвійного циклу можуть додавати значну суму відсоткових платежів клієнтам, середній баланс яких сильно змінюється від місяця до місяця. Закон про кредитну карту 2009 року заборонив виставлення рахунків подвійного циклу на кредитні картки.