Чи може перехід до вищої податкової групи викликати менший чистий дохід?

Багато людей думають, що коли їхній дохід збільшиться лише настільки, щоб підштовхнути їх до більш високої податкової категорії, їх загальна оплата за виплату додому чи чиста зарплата зменшиться. Твоє припущення невірно! Оскільки в США діє прогресивна або гранична система податкової ставки, коли збільшення доходу підштовхує вас до більш високої податкової категорії, ви сплачуєте лише вищу ставку податку на ту частину свого доходу, яка перевищує поріг доходу для наступного найвищого рівня податкова дужка. Іншими словами, не хвилюйтесь! Якщо ви будете платити більше, це може підштовхнути вас до більш високої податкової категорії, але не призведе до зниження зарплати на дому.

Ключові вивезення

• У США існує система граничного оподаткування, згідно з якою податкові дужки описують ставку податку на прибуток, що підлягає лише тому доходу, отриманому в межах цієї групи.
• Отже, якщо ви заробляєте 40 000 доларів у 2019 році, перші $ 9 700 не обкладаються податком, наступні $ 29 774 будуть оподатковуватися 12%, а решта $ 525 - 22%.
• Таким чином, платити більше і переходити на більш високу податкову категорію НЕ БУДЕ викликати у вас менший чистий дохід!

Приклад граничного оподаткування

Цю концепцію легше зрозуміти на прикладі. На податковий 2019 рік для платників єдиного податку застосовується такий федеральний графік податку на прибуток:

Ставка за доходом

• 10% від 0 до 9 700 доларів
• 12% від 9701 до 39 475 дол
• 22% від 39 476 до 84 200 доларів
• 24% від 84201 до 160 725 доларів
• 32% від 160 726 до 204 100 доларів
• 35% від 204 1101 до 510 300 доларів
• 37% 510 301 дол. США або більше

Припустимо, ви отримуєте підвищення, і ваша річна зарплата збільшується з 39 000 до 41 000 доларів. Багато людей помилково вважають, що якщо вони раніше сплачували податок у розмірі 12% від 39 000 доларів США, або 4680 доларів, залишаючи їм 34, 320 доларів США, після підвищення зарплати та зміни податкової групи вони сплачують податок у розмірі 22% на 41 000 доларів США, або 9, 020 доларів США, що забезпечує 31, 980 доларів США в оплаті за дім.

Якби це було правдою, нам потрібно було б провести кілька ретельних розрахунків, перш ніж вирішити, чи приймати підвищення від роботодавця. На щастя, податкова система не працює таким чином.

Метод граничної податкової системи полягає в тому, що ви сплачуєте різні ставки податку на різні частини вашого доходу. Перші зароблені долари оподатковуються за найнижчою ставкою, а останні зароблені долари оподатковуються за найвищою ставкою. У цьому випадку ви сплатили 12% податку за перші 39 475 доларів, які ви заробили (4739 доларів). На решту 1525 доларів доходу (41 000 - 39 475 доларів) ви сплачували 22% податку (335 доларів). Ваш загальний податок становив 5, 074 долара, а не 9, 020 доларів. Поки ваша гранична ставка податку становила 22%, ваша ефективна ставка податку була нижчою - 12, 4% ($ 5, 072 / $ 41 000).

Таким чином, коли ваш дохід збільшується з $ 39 000 до $ 41 000, ви все ще дуже близькі до 12% податкової групи, де ви були до підвищення.

Для простоти, ми виключили податкові вирахування з цього прикладу, але насправді стандартна відрахування або ваші деталізовані відрахування можуть дати вам менший рахунок податку, ніж ми показали тут.

Тож наступного разу, коли ви отримаєте підвищення, не дозволяйте занепокоєнню податковими категоріями пригнічувати ваше захоплення. Ви дійсно візьмете додому більше грошей на кожну зарплату.

Радник Insight

Стів Станганеллі, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Еймсбері, Массачусетс

Залежно від вашого доходу, до і після, ви можете бути в курсі між граничними податковими дужками. І перейшовши лінію до вищої дужки, ви можете виявити, що ви перебуваєте на альтернативній території мінімального податку, де ви також можете втратити певні деталізовані відрахування. Залежно від складу доходу (зароблений порівняно з інвестиціями) та суми, ваш дохід може також обкладатися податком на соціальне страхування 6, 2% та податковою ставкою на 1, 45%.

Більш поширена ситуація полягає в тому, що ваша гранична ставка зросте, коли ваш скоригований валовий дохід зросте. Ви, ймовірно, будете більше припливу грошових коштів, але ваша ефективна ставка податку буде вище.

Якщо ваш дохід досить високий, ви можете виявити збільшення грошових потоків, оскільки від вас більше не потрібно платити в соціальне забезпечення. Доходи, з яких оподатковується це, обмежуються.