Чи може дружина, яка не названа бенефіціаром, отримувати активи від ІРА?
Це залежить.
Взагалі кажучи, призначення форми бенефіціара визначає, хто отримує активи з індивідуального пенсійного рахунку (IRA). Тому ніхто більше не має права отримати будь-яку частку ІРА, якщо названі бенефіціари не захочуть відмовитись від своєї частини. Однак якщо донор ІРА проживає у державній власності громади, і подружжя не схвалило призначення бенефіціара, він може мати право на частину ІРА. Відповідно до законодавства цих штатів, подружжя повинно бути основним призначеним бенефіціаром, якщо він або вона не погоджується з тим, щоб інша сторона була основним призначеним бенефіціаром.
Держава громади та подружньої власності - Аляска, Арізона, Каліфорнія, Айдахо, Луїзіана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон та Вісконсін. Якщо вкладник проживає в одному з цих штатів, вам потрібно буде проконсультуватися з опікуном IRA, щоб визначити, чи було отримано належне схвалення від вас (як дружини вкладача). Якщо було отримано належне схвалення або якщо вкладник не проживав у одному з цих штатів, то призначені бенефіціари зможуть заволодіти вашою часткою ІРА.
Зауважте, що навіть якщо донор проживає у стані власності громади, IRA (або його частина) все ще може не підпадати під дію законів про власність громади, якщо залишок був нарахований до того, як особа була одружена. Напевно, зверніться до місцевого адвоката, який спеціалізується на плануванні нерухомості чи податковому законодавстві.
(Докладніше про призначення бенефіціара IRA див. У розділі Оновлення ваших бенефіціарів та проблемних призначень бенефіціара - Частини 1 та 2. )
На це питання відповіла Деніз Епплбі, засновниця Appleby Retirement Consulting Inc.
(Зверніться до Деніз)