Усунення податкової плутанини для ощадних рахунків коледжу

Заощадження навчання в коледжі для дітей колись було набагато простішим, доступнішим, і було набагато менше податкових пільг для навігації. З часом податкові правила розвивались і ставали заплутаним набором заощаджених рахунків у коледжах, податкових кредитів та інших податкових пільг, доступних для сімей, які намагаються фінансувати навчання в коледжі дитини. Тут ми розглянемо, які податкові наслідки мають різні програми заощаджень коледжів.

Ключові вивезення

• Є ряд можливостей зменшити податки, виходячи з того, в який план заощаджень коледжу ви вкладаєте свою дитину; однак важливо слідкувати за доходами платників податків, оскільки кожен план має обмеження.
• Ощадні плани включають програму облігаційних заощаджень, яка повинна бути від імені батька; 529 Планові та ощадні рахунки в освіті Coverdell, обидва вони дозволяють інвестувати взаємні фонди.
• Податковий кредит під назвою Кредит за все життя дає вам економію податку до 2000 доларів на рік, що дорівнює 20% від перших 10 000 доларів будь-яких витрат на освіту, які ви сплачуєте щороку.
• Ті, хто працює повний робочий день під час занять, можуть змусити свого роботодавця сплатити певну частину витрат на освіту; це пільга без податку.
• Вирахування з навчання та зборів дозволяє щорічно відраховувати певну суму, якщо ваш дохід нижче певного рівня; відрахування відсотків за студентський кредит дозволяє відрахувати до певної суми сплачених відсотків.

Ощадні рахунки коледжу з вигідною податком

Перша заощаджена податком можливість заощаджень в коледжі була створена ще в 1990 році. Програма заощаджувальних облігацій забезпечила, що платники податків не платять податки на відсотки, зароблені за певними державними облігаціями, викупленими для оплати навчання дитини. В даний час облігації серії EE та I облігації.

Для того, щоб отримати право, облігація повинна бути на ваше ім'я або ім'я вас і вашого подружжя, а це означає, що облігації, випущені на ім’я вашої дитини, не мають права. Крім того, ви не отримаєте користі від цієї податкової пільги, якщо ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) не перевищить 149 300 доларів США, якщо ви одружилися, або 94 500 доларів США, якщо одружений (у 2019 році).

Якщо ви віддаєте перевагу інвестувати у взаємні фонди, щоб заощадити на навчанні в коледжі дитини, 529 планів та заощаджувальних рахунків у навчальній програмі Coverdell (ESA) - це варіанти. Обидва плани пропонують відстрочене податком зростання до тих пір, поки гроші залишаються вкладеними. Ось як ці два плани відрізняються:

Максимальний щорічний внесок
Ви можете внести до ESA до 2000 доларів на рік на дитину проти 100 000 - 500 000 доларів на рік на одного донора в план 529 залежно від штату.

Податки без оподаткування
Хоча розподіл з обох планів, які використовуються для оплати витрат на кваліфіковану освіту, не обкладаються податками, ви також можете зняти гроші з ESA, неоподатковуваного, для оплати приватного дитячого садка, початкової школи та середньої школи.

Обмеження доходу
На 2019 рік сума виключення відсотків за ESA поступово зменшується, якщо ваш MAGI становить від 95 000 до 110 000 доларів (120 000 і 220 000 доларів, якщо ви подаєте спільну віддачу). Ви не можете виключити будь-який інтерес, якщо ваш MAGI перевищує обмеження. При плані 529 обмежень доходу немає.

Вам цікаво, яка можливість має для вас найбільше сенсу? Все залежить від вашої конкретної ситуації та того, скільки ви плануєте заощадити на навчанні своєї дитини.

За наявності декількох різних податкових пільг координування можливостей мінімізувати витрати після відправлення дитини до коледжу є досить складним завданням.

Податкові кредити для навчання в коледжі

Податковий кредит, відомий як Пожиттєвий кредит, дорівнює 20% від перших 10 000 доларів кваліфікованих витрат на освіту, що виникають щороку, забезпечуючи економію податку до 2000 доларів на рік.

Як і багато інших положень, існує також поріг доходу для цих податкових пільг. Для повного кредиту ваш MAGI на 2019 рік повинен становити 67 000 доларів або менше, або 134 000 доларів або менше, якщо ви подаєте файли спільно. Якщо ваш MAGI становить від 57 000 до 67 000 доларів (від 114 000 до 134 000 доларів при подачі разом, ви отримуєте знижену суму кредиту. Якщо ваш MAGI становить понад 67 000 доларів (134 000 доларів США для спільних файлів), ви не можете вимагати кредиту.

Будьте обережні, щоб не помітити, як кожна з цих стратегій економії податків може вплинути на пакет фінансової допомоги, який отримує ваша сім'я в кінцевому рахунку.

Більше податків

Якщо ви працюєте повний робочий день під час занять, уряд дозволяє вашому роботодавцю щороку платити до 5250 доларів за вашу освіту, включаючи навчання, книги, приладдя та обладнання. Згідно з чинними правилами, ця пільга, яка не обкладається податком, поширюється на бакалаври та випускники.

Відрахування на навчання і збори дозволяє відрахувати до 4 000 доларів США щорічно у зв’язку з вашими витратами на вищу освіту, за умови, що ваш дохід був меншим за 160 000 доларів США, якщо ви одружилися, або 80 000 доларів США, якщо ви не одружилися на 2019 рік. Він зменшується до 2 000 доларів США для одиноких файлів з MAGI в розмірі 65 000 доларів до 80 000 доларів (від 130 000 до 160 000 доларів для подружньої пари, які подають спільно) та усуваються для одиноких файлів з MAGI понад 80 000 доларів (понад 160 000 доларів для подружніх пар подають спільно).

Також врахуйте вирахування відсотків за студентський кредит Щороку ви можете відняти до 2500 доларів за виплату студентського кредиту. Цей відрахування, яке також доступне для нерозбірливих осіб, поступово припиняє для подружніх пар, які заробляють понад 165 000 доларів, та для одиноких осіб, які заробляють понад 80 000 доларів у 2019 році.