Форма 8606: Огляд безрезультатних ІР
Форма 8606: неоподатковувані ІР - це податкова форма, що поширюється Службою внутрішніх доходів (ІРС) та використовується файловими особами, які вносять неоподатковуваний внесок у ІРА. Окрему форму слід подавати на кожен податковий рік, коли вносяться неоподатковувані внески. Зазвичай внески на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) віднімаються із звичайного доходу. Однак, за певних обставин, люди, які беруть участь у пенсійному плані роботодавців та члени домогосподарств мають певний модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), можуть не мати змоги зробити ці відрахування внеску. Вони все ще можуть внести свій внесок у ІРА, це просто не зменшить їх звичайний дохід.
Хто може подати форму 8606: нерецидивні ІРА?
Форма 8606: неоподатковувані ІР повинні подаватися разом із типовими формами податку на прибуток (1040, 1040А або 1040НР) для окремих представників. Будь-який платник податків із базовою вартістю для активів IRA (комбінація післяподаткових та донарахувальних внесків або вирахуваних та не підлягаючих сплаті внесків) повинен використовувати форму 8606 для відображення оподатковуваних податків порівняно з неоподатковуваними сумами розподілу. Якщо 8606 не буде подано протягом року розподілу, платник податків, ймовірно, буде змушений сплачувати податок на прибуток (і, можливо, штрафні санкції), що може бути грошовим внеском.
Перевзначення IRA
Молодші інвестори повинні розглядати "перехарактеризацію" традиційних активів та SEP IRA як активи Roth. Активи, які переосмислюються з традиційних або SEP IRA в Roth IRA, негайно оподатковуються як звичайний дохід. Це пояснюється тим, що гроші, поміщені в традиційний IRA або SEP IRA, зазвичай ніколи не оподатковувалися. Коли гроші виходять із традиційної або SEP IRA, вони стають оподатковуваними. Рот ІРА повний грошей, які вже були оподатковані. Вже обкладені гроші надходять на рахунок, вони вкладаються і зростають. Гроші не оподатковуються, коли вони виходять з рахунку. Прямий рахунок податків, спричинений перехарактеризацією, може бути перевершеним з часом, якщо не потрібно сплачувати податки на майбутні розподіли, які теоретично повинні мати більше значення через інфляцію. Люди повинні поговорити з фахівцем з податкової служби перед тим, як спробувати перехарактеризувати.
Форма 8606: Непридатні ІР також потрібні, коли: 1) платник податків перетворює традиційну або SEP IRA в Roth IRA, або 2) отримує розподіл IRA, який можна віднести до попередніх неоподатковуваних внесків.
Як подати форму 8606: Незареєстровані ІР
Форма файлу 8606 з формою 1040 або 1040NR до строку, включаючи розширення. Якщо вам не потрібно подавати декларацію з податку на прибуток, але вам потрібно подати форму 8606, підпишіть форму 8606 і одночасно надішліть її до IRS, і в іншому випадку ви б подали форму 1040 або 1040NR. Додайте адресу платника податків на сторінці 1 форми та підпис та дату на сторінці 2 форми.
Завантажити форму 8606: Безрезультатні ІР
Ось посилання на завантажувану форму 8606: Непридатні ІРП.
Ключові вивезення
- Форма 8606 - це податкова форма, яка розповсюджується Службою внутрішніх доходів і використовується файловими особами, які вносять неоподатковувані внески до ІРА.
- Будь-який платник податків із базовою вартістю для активів IRA (комбінація післяподаткових та донарахувальних внесків або вирахуваних та не підлягаючих сплаті внесків) повинен використовувати форму 8606 для відображення оподатковуваних податків порівняно з неоподатковуваними сумами розподілу.