Поширені запитання щодо планів виходу на пенсію

Розуміння лімітів внеску та податкових питань, які впливають на пенсійні плани, може допомогти вам не тільки уникнути дорогих помилок, але й скористатися наявними пільгами. У більшості випадків людям рекомендується проконсультуватися з компетентним податковим фахівцем, щоб визначити пільги, які можуть стосуватися їх конкретних ситуацій. Тут ми звертаємось до поширених питань, що задаються власниками бізнесу та тими пенсійними планами, які фінансуються роботодавцем, а також питаннями, які стосуються окремого платника податків. Однак пам’ятайте, щоб проконсультуватися з вашим податковим фахівцем, якщо вам потрібна більш спеціалізована допомога.

Співробітник з бізнесом
Питання :
Я працюю в корпорації, яка забезпечує план 401 (k), в якому я беру участь. Але я також надаю консультаційні послуги на стороні. Чи можу я встановити пенсійний план для свого консалтингового бізнесу, і якщо так, то як на внески до цього плану впливає моя участь у пенсійному плані мого роботодавця?

Відповідь :
Ви можете встановити план виходу на пенсію для свого бізнесу, якщо ваша єдина приналежність до вашого роботодавця полягає в тому, що ви працюєте в компанії і не маєте власності в компанії. За винятком виключення, на внески до плану, встановленого для вашого консалтингового бізнесу, не впливають внески, внесені до плану вашого роботодавця 401 (k). Виняток стосується внесків на відстрочку заробітної плати.

Ліміти внеску на заробітну плату застосовуються на індивідуальній основі (на особу), а не на основі плану. Це означає, що незалежно від кількості планів, в яких ви берете участь, ви не можете внести відкладні внески на суму понад 17 500 доларів. Якщо до кінця року вам виповниться 50 років, ви можете зробити внесок у розмірі 5500 доларів.

Наприклад, скажіть, що вам 35 років, і ви відкладете 5000 доларів до плану 401 (к), спонсорованого вашим роботодавцем на 2013 рік. Ви можете відкласти не більше $ 12 500 (17 500 - 5000 доларів) плану, який ви прийняли для свого бізнесу, якщо він має особливість відстрочки зарплати.

Правила щодо того, що називається сумою щорічної добавки, різні, оскільки вони застосовуються на основі роботодавця. Щорічне правило додавання обмежує внесок учасника за планом із визначеними внесками до 100% відшкодування учасника або 51000 доларів США, залежно від того, що менше. Ліміт в розмірі 51 000 доларів застосовується до податкового 2013 року, але ліміт індексується за інфляцією з кроком в 1000 доларів. IRS надсилає повідомлення в останньому кварталі кожного року із зазначенням, чи збільшуватиметься ліміт на наступний рік. Ці 51 000 доларів включають внески на відстрочку заробітної плати та внески роботодавців, такі як розподіл прибутку та сумісні внески. Оскільки ліміт щорічних доплат застосовується на основі роботодавця, а ваш консалтинговий бізнес є окремим роботодавцем від корпорації, з якою ви регулярно працюєте, ви можете внести до 51 000 доларів США на кожен план. (Для отримання більш детальної інформації див. Власники бізнесу: Правила кваліфікованих планів виходу на пенсію .)

Приклад
Скажімо, ви заробляєте 250 000 доларів від свого роботодавця, а план 401 (к) вашого роботодавця включає функцію розподілу прибутку, яка є певним внеском. Ви можете отримати до 51 000 доларів США на 2012 рік до плану 401 (к)) / розподілу прибутку, який може складатися з ваших внесків на відкладення зарплати та внесків роботодавців, таких як розподіл прибутку та сумісні внески.

Крім того, оскільки правила щодо розмірів щорічних доплат застосовуються окремо до кожного плану, внески на пенсійний план, який ви приймаєте для вашого бізнесу, можуть становити до 51 000 доларів США, що робить ваш сукупний внесок обмеженням 102 000 доларів США, плюс додатково 5500 доларів США, якщо ви досяжете 50 років до кінця 2013 року. Майте на увазі, що внески роботодавця, такі як внесок на розподіл прибутку, до плану, який ви приймаєте для вашого бізнесу, обмежуються 25% заробітної плати W-2, яку ви виплачуєте самостійно, якщо ваш бізнес зареєстрований, або 20 % від вашого зміненого чистого прибутку, якщо ваш бізнес є приватним власником чи товариством, плюс внески на відкладення зарплати. Крім того, внесок вашого роботодавця та відкладення зарплат у план, який ви приймаєте для свого бізнесу, не повинні перевищувати 100% компенсації, яку ви отримуєте від свого бізнесу.

Правила щодо лімітів внесків для декількох планів для багатьох підприємств відрізняються, якщо вони мають спільну власність чи приналежність. У таких випадках люди повинні проконсультуватися з компетентним податковим фахівцем або адміністратором плану, щоб визначити відповідні правила.

Внесення внесків до заробітної плати у два плани
Питання :
Якщо я беру участь у двох спонсорованих роботодавцями планах, чи можу я внести внески до зарплати обом?

Відповідь :
Так. Однак внески на відкладення зарплат зазвичай обмежуються однією сукупною сумою за рік. Наприклад, за податковий 2013 рік ви можете внести внески на відстрочку до зарплати до 17 500 доларів плюс додаткова сума до 5500 доларів, якщо ви досягли 50 років до 31 грудня 2013 року. Цю суму можна розділити на кілька пенсійних планів, у яких Ви берете участь, якщо ваші сукупні внески на відшкодування заробітної плати для всіх планів не перевищують 17 500 доларів плюс додаткові суми.

Виняток стосується відстрочок, внесених до 457 планів, оскільки такі суми не визначені Кодексом про внутрішні доходи як відстрочка зарплати. Таким чином, якщо ви берете участь у плані 403 (b) або 401 (k), а також ви берете участь в урядовому плані 457 (b), ви можете відкласти 17 500 доларів плюс додаткові суми до 401 (k) або 403 (b) плану, і така ж сума для плану 457 (b) за умови, що ваші сукупні внески до будь-якого плану не перевищують 100% компенсації, отриманої від роботодавця, який спонсорує план. Наприклад, ваш сукупний внесок до 403 (b) не може перевищувати 100% компенсації, яку ви отримуєте від роботодавця, який підтримує план 403 (b).

Подовження строків внесків ІРА
Питання :
Я подав заявку на продовження, щоб подати декларацію з податку на прибуток до 15 серпня 2013 року. Чи можу я внести свій внесок в ІРА 2012 року до 15 серпня 2013 року?

Відповідь :
Ні. Терміни подання податків не поширюються на внески ІРА. Ваші внески IRA повинні бути внесені у встановлений термін подання податків, не враховуючи продовження.

Кінцевий термін для переоформлення внесків ІРА
Запитання : Я внесли 3000 доларів у свій традиційний ІРА за останній податковий рік. Нещодавно я зустрівся зі своїм фінансовим планувальником, який пояснив, що я маю право на внесок Roth IRA за останній рік і що було б вигідніше ставитися до цієї суми як до внеску Roth IRA. Оскільки я вже подав свою податкову декларацію до дати, що настала до 15 квітня, чи можу я змінити внесок на внесок Roth зараз у липні?

Відповідь :
Так. Оскільки ви подали свою податкову декларацію до встановленого строку, ви отримуєте автоматичне продовження на шість місяців, щоб перевзначити свій минулорічний внесок ІРА. Це означає, що ваш зберігач IRA повинен отримати ваші вказівки щодо повторної характеристики до 15 жовтня поточного року. Обов'язково зверніться до зберігача, щоб визначити належні вимоги до документації. (Для отримання більш детальної інформації див. Розділ Перевзначення Вашого внеску в ІРА або конвертацію рота .)

Оскільки ви вже подали минулорічну податкову декларацію, і вона не включала перехарактеризацію, ви повинні подати поправлену податкову декларацію (форма IRS 1040X). Як правило, формуляр 1040X потрібно подати протягом трьох років після дати подання початкового декларації або протягом двох років після дати сплати податку на прибуток, залежно від того, що відбудеться пізніше. Якщо ви подали свою податкову декларацію достроково, вона все ще вважається такою, що була подана до дати подання податкової декларації. Ви повинні проконсультуватися у свого податкового професіонала чи у своєму державному органі подання податків, щоб визначити, чи потрібно подавати змінену державну податкову декларацію.

Висновок
Ми сподіваємось, що Ви знайшли ці питання та відповіді корисними. Однак майте на увазі, що наведена вище інформація дає лише загальні вказівки, і її не слід розглядати як податкові поради, юридичні консультації, послуги фінансового планування або послуги з планування нерухомості.