Перетворення традиційних заощаджень IRA на Roth IRA

З тих пір, як Roth IRAs були вперше представлені в 1998 році, багато власників традиційних ІРА дивилися на них із заздрістю.

Це тому, що Ротс має принаймні дві переваги перед традиційним видом. З одного боку, гроші, які ви знімаєте з Roth, не обкладаються податками, якщо вам 59, 5 років і старше, і ви мали рахунок не менше п’яти років. Це включає як ваші внески, так і дохід, отримані вашими грошима на рахунку. На противагу цьому, вилучення коштів, здійснених з традиційного ІРА, оподатковуватимуться як звичайний дохід.

З іншого боку, власники традиційних ІР повинні почати знімати необхідні мінімальні розподіли (RMD) зі своїх рахунків до "1 квітня року, наступного за календарним роком, у якому ви досягаєте 70½", згідно IRS. Власники Roth можуть залишити свої рахунки недоторканими, поки їм не потрібні гроші або передати рахунок їх спадкоємцям.

Однак є компроміс. Традиційні власники ІРА, які кваліфікуються, отримують податкові пільги за гроші, які вони вносять на свої рахунки. Власники ротів цього не роблять; вони покладають гроші на податковий рахунок на свій рахунок.

На щастя, для традиційних власників ІРА, які прагнуть до Рота, закон передбачає конверсії. Свого часу конвертувати було дозволено лише людям з доходами під певну суму, але ліміти були скасовані з 2010 року. Однак обмеження доходів все ще застосовуються до внесків Рота.

Але тільки тому, що ви можете конвертувати, чи не так? Ось деякі плюси і мінуси.

Справа перетворення

1. Ви можете заощадити на податках у довгостроковій перспективі. Коли ви конвертуєте частину або всі гроші у вашому традиційному ІРА на Roth, вам доведеться сплатити податок на прибуток на суму в тому році. Незважаючи на це, перетворення може бути розумним, якщо в кінці років ви перейдете до граничного рівня податкового податку або якщо ставки податку загалом зростуть. Після того, як ви сплатите податок на ці гроші, він не сплачується з будь-якого часу, незалежно від того, як податкові ставки можуть змінюватися. Окрім того, всі гроші, які ви заробляєте на цьому рахунку, також є неоподатковуваними. Гроші в традиційному ІРА зростають без податку, поки ви не знімете їх, але як тільки ви виймете їх, вам доведеться сплачувати податки як за первісні внески, так і за те, що вони заробляли з часом.

"Що стосується перетворення, час має суттєве значення принаймні з трьох причин", - каже Меттью Дж. Уре, віце-президент, Ентоні Кепітал, ТОВ "Південно-Західний регіон", в Сан-Антоніо, Техас. "По-перше, гроші, закладені в Рота, повинні визріти п'ять років, щоб захистити будь-який ріст від податків. По-друге, часто, здійснюючи конвертацію протягом декількох років, ви можете мінімізувати зрив вашої поточної податкової ситуації. Нарешті, спроможність конвертувати - це не гарантоване Конституцією право - скоріше це лазівка, яка відкрилася після закінчення первісної законодавчої заборони, і лазівка, яка нещодавно зазнала нападу. Хоча нова адміністрація наразі виглядає більш прихильною до збереження конверсій в живих, заяви обох політичних партій підкреслюють ризик, який потрібно взяти за відкладення бажаної конверсії ».

2. Ви уникнете ІМТ і жорстких штрафних санкцій. З традиційними ІР, ви повинні знімати визначений відсоток грошей на своєму рахунку щороку, коли ви досягнете визначеного віку, як описано вище. Інакше вам загрожує велика податкова пеня - 50% від суми, яку ви не змогли зняти. І, звичайно, ви повинні заборгувати податок на прибуток із того, що ви виймете. З іншого боку, із Roth потрібні мінімальні розподіли ніколи не потрібні протягом вашого життя. Якщо у вас є інші джерела доходу і вам не потрібні гроші у вашій Roth на витрати на життя, ви можете залишати їх недоторканими для своїх вдячних спадкоємців. "Рот ІР може бути хорошим інструментом планування нерухомості та податків, оскільки вони не підлягають ПДВ, і поки ви отримали дохід, ви можете продовжувати робити внески в будь-якому віці", - каже Стівен Рішалл, експерт з планування пенсій та партнер-засновник компанії 1080 Фінансова група в Лос-Анджелесі, Каліфорнія.

Якщо вам потрібні гроші, з іншого боку, і вам не виповнилося 59 ½, ви можете зняти внески - але не їх заробіток - без будь-якого штрафу (читайте, як використовувати свій Roth IRA як надзвичайний фонд) .

3. Це може бути єдиний спосіб отримати його. Якщо ви хочете Рота, для спадщини або інших цілей, але заробляєте занадто багато, щоб внести свій внесок у одну, перетворення грошей, які ви вже маєте, у традиційному ІРА - ваш єдиний варіант . Дивіться, як я можу фінансувати Roth IRA, якщо мій дохід високий для прямого внеску?

Перетворення традиційних заощаджень IRA на Roth IRA

Справа проти перетворення

1. Ви можете платити більше податків у довгостроковій перспективі. Перехід від традиційного IRA до Roth може мати сенс, якщо в майбутньому ставки податку на прибуток (особисто у вас чи всієї країни) зростуть. Але якщо ви, швидше за все, опинитеся в нижчій податковій категорії, оскільки багато людей після виходу на пенсію, вам краще зачекати.

2. Зараз ви зіткнетесь з великою податковою накладною. Залежно від того, скільки ви конвертуєте, ваша податкова накладна може бути суттєвою, і гроші, щоб сплатити її, повинні будуть десь надходити. Якщо ви плануєте покрити податки шляхом вилучення додаткових грошей з традиційного IRA, вам, як правило, не застосовується 10% штраф за дострокове зняття коштів, якщо ви не досягли віку 59½ років. Навіть якщо вас не покарають, ви все одно зменшите свої пенсійні заощадження для сплати податків. Взяти гроші з рахунків, що не є пенсіонерами, є кращою ідеєю, але не ідеальною. Подавши його в IRS зараз, ви принесете в жертву все, що могло б заробити, якби ви зберегли це вкладене.

"Якщо ви зробите конверсію, ви повинні мати змогу сплачувати податки із зовнішнього джерела. В іншому випадку математика не сприяє перетворенню. Завжди пам’ятайте, що ви не перетворюєтесь у вакуум, і загальну картину потрібно оцінювати », - каже Морріс Армстронг, засновник Armstrong Financial Strategies, Чешир, штат Конн.

Як конвертувати

Якщо ви вирішили зробити конверсію, найпростіший спосіб - це фінансова установа, яка наразі перебуває у вашій традиційній ІРА, переводить частину або всі ці гроші в Рот. Якщо ви бажаєте перенести свій обліковий запис в іншу установу, новий вам буде з радістю допомогти.

Ви також можете зробити перекидання самостійно, знявши гроші зі свого традиційного ІРА та здавши їх на рахунок Roth. Однак це найбільш ризикований варіант. Якщо ви не завершите прокат протягом 60 днів, гроші стають оподатковуваними, і за вас можуть накласти штрафні санкції. Більше того, він більше не буде в IRA - Roth або традиційний - і втратить перевагу відстроченого податку чи без оподаткування. Дивіться Посібник до 401 (k) та IRA Rollovers .

Суть

Перетворення традиційного ІРА в Roth IRA може забезпечити неоподатковуваний прибуток та переваги планування нерухомості в майбутньому. Але вам доведеться зараз сплачувати податки на гроші, що може бути вищою ставкою, ніж ви повинні за пенсію. Детальніше див. Рот проти Традиційного ІРА: Що саме для тебе?

«На плані, завжди приємно мати диверсифікацію податків між тими пенсійними рахунками - насамперед тому, що без кришталевого кулі ми не можемо гарантувати, якими будуть ставки податку в майбутньому. Краще мати інструменти для реагування на будь-яке податкове середовище, ніж робити ставку на всі ставки », - радить Девід С. Хантер, CFP®, президент Horizons Wealth Management, Inc., в Ешвіллі, штат Північна Кароліна