Метод тривалості життя
Метод тривалості життя - це метод розрахунку виплат за індивідуальним пенсійним рахунком (IRA) шляхом поділу залишку або загальної вартості пенсійного рахунку на очікуваний тривалість життя страхувальника. Це найпростіший метод раннього розподілу для обчислення.
НАРУШЕННЯ ВНИЗМОГО методу тривалості життя
Метод тривалості життя також іноді відомий як необхідний мінімальний розподіл або метод RMD. Він використовує коефіцієнти тривалості життя IRS разом зі значенням IRA в році розповсюдження до виведення цього року. Отже, це мінливий метод, і якщо значення IRA збільшується чи зменшується, сума розповсюдження за рік збільшиться або зменшиться відповідно. Це також є випадком, коли йдеться про тривалість життя людини.
Існує два типи тривалості життя: метод, визначений терміном, і метод перерахунку. Таблиці IRS допомагають визначити тривалість життя власника або спільну тривалість життя власника та бенефіціара.
У визначеному терміном методі розподіл або зняття з пенсійного рахунку здійснюється на основі тривалості життя страхувальника на момент першого зняття. З кожним наступним роком рахунок постійно збільшується, оскільки тривалість життя скорочується на один рік. Зрештою, пенсійний рахунок буде повністю порожнім, коли арендодавець досягне свого тривалості життя. Таким чином, цілком можливо, що ануїтант повністю переживе свої кошти, якщо вони переживуть свою тривалість життя. Щоб компенсувати ризик застарілих виплат за ануїтет, деякі вибирають метод перерахунку, який відрізняється від терміново визначеного методу шляхом перерахунку тривалості життя ануїтету щороку. У такому випадку арендодавці якнайменше знімають свої рахунки, хоча якщо хтось із бенефіціарів помирає передчасно, доведеться пересплачувати зняття коштів, виходячи лише з власної тривалості життя.
Приклад реального світу методу тривалості життя
Давайте розглянемо випадок 54-річної самотньої жінки, яка обирає певний термін метод зняття тривалості життя. У цьому випадку, якщо жінка хоче почати отримувати розподіли IRA у 2019 році, вона спочатку повинна обчислити загальну вартість рахунку станом на 31 грудня 2018 року та тривалість її життя згідно з IRS Publication 590, Додаток C. Якщо вартість рахунку становила 100 000 доларів США та її тривалість життя становить 30, 5 років, сума, яку вона може отримувати в розподілах щороку, становить 3 278, 69 доларів. Наступного року 55-річна жінка знову взяла до відома залишок на рахунку 31 грудня і розділила суму на 29, 6, її нову тривалість життя. По суті, чим старшою стає людина, тим коротшою стає тривалість життя, хоча ця залежність не є лінійною.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.