Прямий перекидання
Прямий перехід - це розподіл придатних активів з кваліфікованого плану, плану 403 (b) або урядового плану 457 до традиційного ІРА, кваліфікованого плану, плану 403 (б) або державного 457 плану. Це також може бути розподіл від IRA до кваліфікованого плану, 403 (b) плану або урядового 457 плану.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Прямий перекат
Поворот відбувається, коли вилучають готівку чи інші активи з одного прийнятного пенсійного плану та вносять все або частину цього в інший прийнятний план. Власник облікового запису може накласти штраф, якщо транзакція не буде завершена протягом 60 днів. Трансакція перекидання не підлягає оподаткуванню, крім випадків, коли прокат призначений для Roth IRA, але IRS вимагає, щоб власники рахунків повідомили про це у своїй федеральній податковій декларації.
Прямі активи на перекидання підлягають сплаті кваліфікованому плану або зберігачу або піклувальнику IRA, а не особі. Розподіл може бути виданий як чек, сплачений на новий рахунок. Наприклад, якщо особа вирішила переключити роботодавців і перемістити свої пенсійні активи, накопичені протягом часу в пенсійному плані першого роботодавця, вона повинна погодитись з адміністратором плану, часто фірмою з управління активами, як Fidelity або Vanguard, щоб закрити рахунок і написати чек на залишок рахунку на нового зберігача IRA.
Деякі фірми стягують плату за цю послугу, хоча вони зазвичай не є істотними. З іншого боку, фірми часто стягують невеликі комісії за відкриття нових рахунків. Якщо працівник починає нову роботу, часто цей новий роботодавець бере на себе витрати на створення нового пенсійного рахунку. Іноді працівникові доведеться почекати кілька років або період виплат, перш ніж вона може мати право відкрити новий пенсійний рахунок і змусити його роботодавця почати робити внески.
Прямий переїзд та кваліфіковані плани виходу на пенсію
Як було зазначено вище, прямі перекидання застосовуються до пенсійних програм з кваліфікованою пенсією. Це плани, які відповідають певним критеріям, наприклад, недискримінація працівників, щоб мати право на отримання певних податкових пільг. До них відносяться роботодавець, який приймає податкові вирахування за внески, внесені ними до плану, працівники, які беруть податкові відрахування за власними внесками, та заробіток від усіх внесків, які відкладаються до сплати податку до їх відкликання.
Два основні типи кваліфікованих планів - це плани з визначеними виплатами та планами із визначеним внеском. План з визначеними виплатами - це більш традиційний пенсійний план, в якому пільги базуються на певній формулі, часто включаючи кількість років служби працівників, кількість факторів заробітної плати. Плани із визначеними внесками виділяють гроші учасникам плану, виходячи з відсотка заробітку кожного працівника. Чим довше працівник бере участь у плані, тим більше зростає сальдо на рахунку, також виходячи з інвестиційного прибутку.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.