Чи сплачують бенефіціари податки на страхування життя?

Взагалі кажучи, коли бенефіцір полісу страхування життя отримує допомогу на смерть, ці гроші не зараховуються як оподатковуваний дохід, і бенефіціар не повинен сплачувати податки з нього.

Однак існує кілька ситуацій, коли бенефіціар оподатковується частиною або всіма доходами полісу. Якщо страхувальник вирішив не виплачувати виплату негайно після його смерті, а натомість утримується страховою компанією протягом певного періоду часу, бенефіціару, можливо, доведеться сплачувати податки на відсотки, згенеровані за цей період. Коли виплата виплати маєтку маєтку, особі чи особам, які успадковують спадщину, можливо, доведеться сплачувати податок з неї.

Ключові вивезення

• Зазвичай не нараховуються податки, коли бенефіціар страхування життя отримує допомогу на смерть; проте є кілька винятків.
• Якщо страхувальник домовляється про те, щоб страхова компанія утримувала поліс протягом декількох місяців, перш ніж передати його бенефіціару, тоді відсотки, зароблені в цей проміжний період, зазвичай підлягають оподаткуванню.
• Якщо страхувальник зробив бенефіціаром полісу спадщину, а не фізичну особу, то особі чи людям, які успадковують спадщину, можливо, доведеться сплачувати податок на нерухомість.

Доходи від відсотків

Дохід, отриманий у вигляді відсотків, майже завжди оподатковується в певний момент. Страхування життя не є винятком. Це означає, що коли отримувач отримує доходи від страхування життя після періоду накопичення відсотків, а не відразу після смерті страхувальника, він повинен сплачувати податки не на всю виплату, а на відсотки. Наприклад, якщо допомога на смерть становить 500 000 доларів, але вона заробила 10% відсотків за рік до виплати, бенефіціар заборгував податки на зростання в розмірі 50 000 доларів.

Згідно з даними IRS, якщо поліс страхування життя був переданий вам за готівку чи інші активи, сума, яку ви виключаєте як валовий дохід при подачі податків, обмежується сумою сплаченого вами внеску, будь-яких додаткових премій, які ви сплатили, та деякі інші суми - іншими словами, ви не можете переплачувати за політику як спосіб зменшити оподатковуваний дохід.

Податки на нерухомість та спадщину

У деяких випадках виручка від страхування життя виплачується на майно померлого. Це часто трапляється, коли бенефіціар полісу передує страхувальнику у разі смерті, а непередбачений бенефіціар не названий. Виплата смерті додає до вартості маєтку, яке може обкладатися податком на нерухомість або податком на спадщину. Найпростіший спосіб уникнути цієї ситуації - визначити основного та умовного бенефіціара до полісу страхування життя.

Радник Insight

Роберт Е. Малоні, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH

Заповіт може включати "положення про розподіл", що призводить до податкових зобов'язань для бенефіціара. Наприклад, у пункті може бути зазначено, що якщо будуть сплачені податки на нерухомість, вони будуть сплачуватися пропорційно бенефіціарам, які отримують активи від благодійника. За цією обставиною сплачуватиметься податок з нерухомості, але не податок на прибуток. Можливо, певний податок на прибуток може бути сплачений, коли компанія, яка займається страхуванням життя, виплачує отримувачу коштів поліс протягом тривалого періоду часу. Однак номінальна сума полісу отримується без податку на прибуток. Закон також вимагає від страхової компанії сплатити відсотки бенефіціару з дня смерті до моменту сплати виручки.