Контрольний список податку на прибуток наприкінці року

Щороку приблизно в цей час ми чуємо про ті самі старі речі, які ми повинні зробити до 31 грудня, щоб заощадити гроші на наших податках наступного квітня. У цій статті ми надамо кілька менш відомих порад та стратегій щодо заощадження податків в останні хвилини. Ми також поділимося деякими аргументами проти вживання загально рекомендованих заходів, таких як сплата податку на нерухомість та січнева застава в грудні.

Купа пов'язаних витрат за один рік

Деякі відрахування недоступні, якщо ваші витрати в цій категорії не перевищують певний відсоток від скоригованого валового доходу (AGI). Що стосується медичних витрат, це сума, що перевищує 10% (7, 5%, якщо ви або ваш дружина старше 65 років, до 31 грудня 2016 року). На витрати на роботу та певні різні відрахування - це 2%.

Ось приклад того, як працює ця система. Якщо ваш АГІ становить 50 000 доларів, а у вас є 7 000 доларів кваліфікованих медичних та стоматологічних витрат, ви не можете відрахувати 7 000 доларів із оподатковуваного доходу; ви можете лише відняти витрати, що перевищують 10% від вашого доходу. Оскільки 10% від 50 000 доларів - 5000 доларів, ви можете відняти 7 000 - 5000 доларів, або 2000 доларів.

Краще вміти щось вимагати, ніж цілком пропускати цю відрахування. Отже, листопад та грудень - це сприятливий час, щоб переглянути ваші фактичні витрати на медичну допомогу за 2015 рік та очікувані витрати на медичну допомогу на 2016 рік.

Якщо ви майже переступили межу 10% (або 7, 5%) для поточного податкового року, перенесіть свої покупки окулярів, відвідування стоматолога та лікаря, хірургічні процедури та інші медичні та стоматологічні витрати на грудень, щоб отримати податкову знижку, радить Скотт М. Естілл, автор книги "Податок це! Посібник з інсайдерської справи щодо протистояння ІПС" та колишній старший адвокат судового розслідування для IRS. Так само, якщо у вас мало витрат на медичну та стоматологічну допомогу на поточний податковий рік, відкладіть покупки до наступного.

Численні медичні витрати не підлягають оподаткуванню, включаючи очні операції LASIK, програми, призначені лікарем для схуднення, програми відмови від паління (але не пластирі та гумки) та капітальні витрати на пандуси, поручні та інші функції, встановлені в будинку для утеплення інвалідів, - каже Джон Т. Хьюїтт, засновник та генеральний директор податкової служби Liberty. (Для читання, пов’язаного з цим, ознайомтесь із податковими відрахуваннями, які можуть бути відсутніми .)

"Не забувайте про пробіг медичних служб до лікарів, лікарень та аптек", - додає він. З 1 січня 2014 року стандартна ставка за пробіг у медичному відношенні становила 23, 5 копійок / милю.

Що стосується купівлі ваших витрат, "ця сама ідея працює для різних деталізованих відрахувань, включаючи інвестиційні консультації, витрати на підготовку податків, певні юридичні збори, оренду сейфів тощо", - каже Естілл.

Розглянемо податкові рамки наступного року

Перш ніж об'єднати витрати, платники податків повинні розглянути загальний розмір податку за цей податковий рік та наступний рік, говорить Естілл.

"Наприклад, якщо я знаю, що мої доходи збільшаться в наступному році, і, таким чином, я буду в більш високій податковій групі, можливо, буде доцільно почекати до наступного року, щоб взяти відрахування, оскільки це буде коштувати мені більше у відсотках мій дохід ", - каже він.

Якщо ви перейдете з 15% в 2015 році до 28% в 2016 році, ваші відрахування будуть коштувати на 13% більше, наприклад, у 2016 році. Важлива зміна податкової групи може стосуватися вас, якщо ваш подружжя був безробітним протягом більшої частини 2015 року, але нещодавно отримав нову роботу, або якщо ви були студентом у 2015 році, але почнете працювати на повний робочий день у 2016 році, серед інших можливих сценаріїв.

"Так само, якщо очікується, що мої доходи зменшаться в наступному році, можливо, має сенс спробувати прискорити покупки до поточного податкового року", - додає Естілл.

Остерігайтеся альтернативного мінімального податку

Загальна порада змінити витрати з січня на грудень для отримання податкового вирахування на рік раніше може призвести до негативного впливу, якщо в кінцевому підсумку ви будете обкладатися альтернативним мінімальним податком (AMT).

Що таке AMT? Згідно з даними IRS, "Податкове законодавство передбачає податкові пільги для певних видів доходу та дозволяє спеціальні відрахування та кредити на певні види витрат. Альтернативний мінімальний податок (AMT) намагається гарантувати, що кожен, хто отримує вигоду з цих податкових пільг, платить щонайменше. мінімальна сума податку. AMT - це окремо придуманий податок, який виключає багато відрахувань та кредитів, тим самим збільшуючи податкове зобов’язання для фізичної особи, яка в іншому випадку платиме менше податку ". (Щоб дізнатися більше, читайте, як зменшити альтернативний мінімальний податок .)

Визначення, чи стосується AMT до вас, є складним і може зажадати професійної податкової допомоги. Якщо AMT стосується вас, вам потрібно буде переглянути свою стратегію мінімізації податків. "Якщо ви підлягаєте AMT, вигода від можливості нарахування податку на нерухомість зникає. Можливо, вигідніше буде зачекати до наступного року, щоб здійснити платіж. Переконайтеся, що проконсультуєтесь з податковим фахівцем, перш ніж припустити, що попередня оплата призведе до отримання доходу економія податків », - додає він.

Те саме стосується державних податків на прибуток за четвертий квартал поточного податкового року, який ви можете сплатити у грудні замість січня, говорить Естілл.

Суть

Податкове планування на кінець року не так просто, як здається. Замість того, щоб намагатися зменшити податки в грудні, кращою стратегією є консультація з фахівцем з податкової служби, щоб розробити поточний план, який ви можете реалізувати протягом цілого року, і змінити шлях, якщо ваші доходи чи витрати не будуть відповідати вашим прогнозам