Відділ корпоративних фінансів
Відділ корпоративних фінансів - це відділення Комісії з цінних паперів та бірж США (SEC), яке здійснює нагляд за практикою розкриття інформації зареєстрованих фірм, які пропонують цінні папери для публіки. Відділ несе відповідальність за забезпечення того, щоб фірми, що торгуються державою, забезпечували необхідний рівень розкриття важливої інформації для інвесторів, щоб вони могли приймати обґрунтовані інвестиційні рішення. Відділ перевіряє необхідні документи, видані інвесторам, включаючи форму 10-К, форму 10-Q, проксі-матеріали та інші поточні подання. Підрозділ також надає компаніям тлумачну допомогу щодо правил та форм SEC та надає рекомендації SEC щодо шляхів підвищення ефективності роботи агентства для державних інвесторів. В даний час по всій країні розташовано 11 відділень, кожен з яких має від 25 до 35 фахівців зі спеціалізованими галузевими та бухгалтерськими знаннями.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Відділ фінансів корпорації
Відділ корпоративних фінансів діє як сторожовий догляд за поданнями, внесеними згідно із Законом про цінні папери 1933 р. Та Законом про обмін цінних паперів 1934 р. Існує тисяча заявок протягом року, але людські ресурси обмежені, тому відділ "вибірково" рецензує подання матеріалів перевірити на відповідність правилам розкриття та обліку. (Однак Закон Сарбанеса-Окслі 2002 року вимагає "певного рівня перегляду" кожної звітної компанії принаймні один раз на три роки.) Група публічно не розкриває критерії, які використовуються для відбору заявок для рецензування з метою захисту цілісності процесу.
Коли буде визначено, що існує дефіцит або недостатня чіткість у подачі заявок, персонал вживатиме необхідних заходів, щоб змусити компанію задовольнити вимоги. Відомий як процес коментарів, наглядова дія з боку підрозділу дозволяє компанії деякий час реагувати на зауваження, зроблені підрозділом щодо розкриттів у поданні. Результатом цього є, як правило, перегляд фінансових звітів або поправки до розкриття інформації, щоб зробити їх зрозумілими та кориснішими для інвесторів. Однак слід зазначити, що загальний процес розгляду є "не гарантією того, що розкриття є повним та точним", згідно з розділом. Ця відповідальність завжди покладається на компанію, яка забезпечує подачу заявки.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.