Визначення коефіцієнта виключення
Коефіцієнт виключення - це просто відсоток прибутку інвестора, який не обкладається податками. Коефіцієнт виключення - це відсоток із сумою долара, що дорівнює окупності початкової інвестиції. Будь-яка віддача, що перевищує коефіцієнт виключення, обкладається податками, такими як податок на прибуток. Здебільшого коефіцієнт виключення стосується некваліфікованих ануїтетів.
Порушення коефіцієнта виключення
Коефіцієнт виключення виникає переважно через різні форми некваліфікованих страхових ануїтетів.
При отриманні платежів з негайного ануїтету чи ануїтету частина кожної виплати, яку отримує ануїтет, вважається поверненням основної суми, яка не оподатковується. Інша частина платежу складається з відсоткових доходів і оподатковується. Коефіцієнт виключення визначає оподатковувані та неоподатковувані частини кожного платежу.
Формула коефіцієнта виключення: Інвестиції в контракт / очікуваний прибуток .
Коефіцієнт виключення втрачає силу, коли буде отримано все основне у договорі (якщо припустити, що ви досягли цієї точки договору). Після вичерпання всієї суми основної суми вся сплата ануїтету буде потім оподатковуватися.
Коефіцієнт виключення може бути ефективним показником ефективності для певних інвестицій, що вимагають податкових стратегій або вдосконалених методів управління ризиками. Багато страхових продуктів технічно не є фінансовими цінними паперами; вони пропонують переваги менших обмежень на податкові, регуляторні та наглядові навантаження. Кмітливі інвестори можуть використовувати ці інструменти для створення унікальних потоків доходу та доходу, інакше недоступних для звичайних фінансових цінних паперів. Однією з таких методик може бути використання некваліфікованих страхових ануїтетів замість грошових коштів. У цьому випадку коефіцієнт виключення може запропонувати власнику контракту зрозуміти проміжок часу для стягнення основної суми - до того, як податки на приріст капіталу стануть фактором.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.