Форма 1099-Q: Оплати з огляду кваліфікованих освітніх програм

Що таке форма 1099-Q: виплати з кваліфікованих навчальних програм?

Форма 1099-Q: Виплати з кваліфікованих навчальних програм розподіляється Службою внутрішніх доходів (IRS) особам, які отримують розподіли за заощаджувальним рахунком Coverdell Education (ESA) або 529 від своєї відповідної інвестиційної компанії. Форма використовується особою для заповнення як федеральних, так і державних податкових декларацій.

Ця форма визначає суму, внесену з рахунку у валових розподілах за звітний рік. Ці валові розподіли порівнюються з витратами на освіту, понесеними протягом року. Якщо валовий розподіл перевищує витрати на кваліфіковану освіту, то надлишок оподатковується. Якщо витрати перевищують розподіл, особа може використати подальший надлишок до податкового кредиту на освіту.

Хто може подати форму 1099-Q: виплати за допомогою кваліфікованих навчальних програм?

Форма 1099-Q: Виплати за кваліфікованими навчальними програмами повинні подаватись офіцерами чи працівниками, які контролюють програму, створену державою чи кваліфікованим навчальним закладом. Його також може подати кожен, хто здійснив розповсюдження за допомогою кваліфікованої програми навчання (QTP).

Як подати формуляр 1099-Q: виплати за допомогою кваліфікованих навчальних програм

Форма повинна містити ім'я платника / довіреної особи, адресу, номер телефону та ідентифікаційний номер, а також ім'я, адресу, номер рахунку та ідентифікаційний номер одержувача.

У графі 1 буде розміщено валовий розподіл, як готівковий, так і натуральний, включаючи кредити за навчання або сертифікати, ваучери, відмову чи будь-які подібні предмети. У графі 2 буде загальна кількість заробітку. Графа 4 повинна бути відмінена, якщо це переказ довіреної особи довіреної особи.

У період з 22 грудня 2017 року по 1 січня 2026 року платники податку можуть перерахувати обмежені кошти з кваліфікованої програми навчання на рахунок ABLE. Вони можуть це зробити, не стягуючи штрафу чи податку на прибуток. Але перекидання повинно відбутися протягом 60 днів після розподілу.

У звітному 2018 році використовуйте графік 4 форми 1099-Q для передачі довіреною особою довіреної особи з QTP на рахунок ABLE. Філер може використовувати розподіл 1 у полях 5 та 6, якщо він вирішив використовувати Код розподілу.

Оскільки IRS отримує дуже мало форм 1099-Q, він був перетворений в онлайн-формат для заповнення.

Завантажте формуляр 1099-Q: виплати з кваліфікованих навчальних програм

Натисніть це посилання, щоб завантажити копію форми 1099-Q: виплати з кваліфікованих навчальних програм.

Ключові вивезення

• Форма 1099-Q подається особами, які отримують розподіли з заощаджувального рахунку Coverdell Education або 529 плану.
• Він визначає суму, внесену з рахунку у валових розподілах за звітний рік.
• Ця форма повинна подаватися офіцерами або працівниками, які мають контроль над програмою, створеною державою або кваліфікованим навчальним закладом.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

529 План План 529 - це плата за оподаткування податків для заощаджень та інвестицій для оплати вищої освіти, таких як вартість навчання в коледжі, а також середня освіта, наприклад приватна середня школа. докладніше Форма 1099-MISC: Визначення різного доходу Форма 1099-MISC: Різний дохід - це служба внутрішніх доходів (IRS), яку податківці використовують для звітування про компенсацію непрацівникам. Незалежні підрядники, фрілансери, приватні підприємці та фізичні особи, що працюють за наймом, отримують по одному від кожного клієнта, який заплатив їм 600 та більше доларів у календарному році. детальніше Що таке форма 1099-R? Форма 1099-R - це податкова форма Служби внутрішніх доходів (IRS) для звітності про розподіл за ануїтетами, планами розподілу прибутку, пенсійними планами, ІРП, страховими договорами або пенсіями. докладніше Форма 1099-INT: Форма визначення доходу від відсотків 1099-INT: Процентна дохідна форма - податкова форма IRS, яка використовується для звітності про доходи відсотків усіма платниками інвесторам на кінець року з розподілом усіх видів процентних доходів та пов'язаних з цим витрат. докладніше Форма 1099-DIV: Огляд дивідендів та розподілів Форма 1099-DIV: Дивіденди та розподіли - це форма служби внутрішніх доходів (IRS), що надсилається інвесторам, які отримують розподіли від будь-якого типу інвестицій протягом календарного року. детальніше Ощадний ощадний рахунок Coverdell (ESA) Ощадний рахунок на освіту Coverdell - це відкладається податком довіра, яка допомагає сім'ям на освітні витрати. більше Партнерські посилання